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通常の IRA、Roth IRA、または 401(k) に資金を投入すると、退職後に使用する予定の資金が蓄積されます。しかし、これらの資金はあなたの資産としてカウントされますか?退職後の資産はあなたの財務純資産を増加させますか?
個人の財務諸表を確認すると、これらの質問の答えが得られます。
個人財務諸表は、特定の時点における個人の資産と負債の詳細を提供します。このステートメントにはさまざまなタイプのアセットが含まれています。
IRA と退職金口座は個人の財務諸表に資産として記載されることに注意してください。
負債とは、個人が負っている借金のことです。一般的に個人の財務諸表に含まれる項目がいくつかあります。
個人の純資産は、総資産から総負債を差し引くことで求められます。また、退職金口座は資産とみなされているため、個人の純資産の一部を形成することになります。
退職金口座が資産である場合、ローンの申し込みにどのような影響がありますか?
あなたが住宅ローンや自動車ローンを申し込むとき、貸し手はあなたの負債比率、信用格付け、ローン支払い履歴などの信用力を示すその他の指標を調べます。彼らは、ローンの条件や担保として、あなたが退職金口座にどれだけのお金を持っているかを考慮しません。
それにもかかわらず、貸し手は、相当な純資産を持つ借り手に注目することを好みます。それは、それがその人の財務知識と財政健全性の表れだからです。これにより、貸し手は、借り手が責任感を持ってローンを返済するためにあらゆる努力をするだろうという確信が高まります。
IRA 口座から資金を借りることはできません。一定期間内に返済する必要がある分配金のみを受け取ることができます。そうしないと、ペナルティが課せられます。
ただし、新しいビジネスを始めるなどの特定の状況では、401(k) を利用してローンを組むことができます。 401(k) を利用して借りる前に、専門の税務顧問に相談して、規制を遵守しているかどうかを確認することをお勧めします。
従業員退職所得保障法 (ERISA) に基づいて設定された退職口座は、通常、債権者による差し押さえから保護されています。この保護を受けるには、雇用主が提供するプランが、雇用主が部分的に資金を提供すること、退職時に従業員に年金給付を保証することなど、特定の要件を満たす必要があります。
ほとんどの場合、学生ローンや IRS に課せられる税金など、連邦政府に負う債務を除き、債権者は 401(k) の資金を差し押さえることはできません。
ただし、ERISA は、通常の IRA と Roth IRA に対して債権者からの同様の保護を提供しません。 IRA は破産手続きにおいて一定の保護を受けていますが、各州には保護の程度に関して独自の規制があります。最も一般的なのは、州が請求者に対し、慰謝料や養育費の支払いを滞納した場合に IRA に差し押さえを行うことを許可することです。
401(k) または IRA の所有者が死亡した場合、これらの退職口座は受益者に引き継がれる資産です。受益者が生存配偶者であるか別の個人であるかによって、税金上の影響が複雑になる可能性があります。
故人の退職口座からの資金が受益者の退職口座に繰り越される可能性や、IRS が分配金の受け取りを要求する場合があり、これにより課税対象となる可能性があります。状況は人それぞれ異なりますので、受益者は税務コンサルタントのアドバイスを求める必要があります。