ドナルド・トランプ大統領は、401(k)や他のタイプの職場プランにアクセスできない労働者のために、新しいタイプの退職金口座を導入する計画だと述べた。
トランプ大統領は火曜日の一般教書演説で、「働くアメリカ人の半数は依然として雇用主からの同額拠出による退職金制度にアクセスできていない」と述べた。 「このひどい格差を是正するために、来年、我が政権が忘れられがちなアメリカの労働者たちに、すべての連邦職員に提供されているのと同じ種類の退職金制度へのアクセスを与えることを発表します。すべてのアメリカ人が株式市場の上昇から利益を得られるよう、私たちは毎年最大 1,000 ドルの寄付金を支給します。」
トランプ大統領の計画がどのように展開されるのか、最終的にどのような形になるのかは正確には不明だ。火曜日に記者団と話したスコット・ベッセント財務長官は、この法律はOne Big Beautiful Bill Actと同様に和解によって可決される可能性があると示唆した。トランプ大統領は「来年」とほのめかしたが、現時点ではこの提案が発効する予定は決まっていない。
一方、ホワイトハウスの統計によると、米国のフルタイム労働者約4,060万人が退職金制度に加入しておらず、約4,880万人が雇用主とのマッチングの恩恵を受けていない。
もしあなたがこのバケツに該当する場合、トランプ大統領が提案した口座の発効を待つ必要はなく、税制上有利な方法で退職後の貯蓄を開始したり、場合によっては政府から同額の拠出金を獲得したりできる、と金融専門家らは言う。今すぐ節約を始める方法は次のとおりです。
現在、職場プランにアクセスできない従業員にとって、税制上の優遇措置が受けられる退職後の投資の選択肢は限られています。
「それはかなり浅いベンチです」と、認定ファイナンシャルプランナーであり、ニューヨーク市のボーン・ファイド・ウェルスの社長であるダグラス・ボーンパース氏は言う。 「あなたが自営業者や経営者ではないと仮定すると、基本的には個人の退職金口座を検討することになります。」
従来の IRA では、拠出金は前払い金として課税所得から差し引かれ、退職時に引き出すお金に対して所得税を支払う義務があります。 Roth 口座は逆に機能します。すでに税金を支払った資金を口座に資金として提供します。当面の利益を放棄する代わりに、59 歳半以上で口座を 5 年間保有していれば、退職時の引き出しは非課税になります。
2026年、Rothの口座保有者は、課税所得が153,000ドル未満であれば、最大限の拠出を行うことができます。収入が 168,000 ドルを超える人の資格は完全に段階的に廃止されます。
今年は、従来の IRA または Roth IRA に最大 7,500 ドル (50 歳以上の場合は 8,600 ドル) を寄付できます。寄付できる金額は、多くの職場アカウントの上限額に比べて「見劣りする」とボーンパース氏は言う。 50 歳未満の貯蓄者は、2026 年に 401(k) に最大 24,500 ドルを寄付できます。
さらに、少なくとも現時点では、職場が後援するプラン以外では、労働者は同額拠出による追加の貯蓄インセンティブ、そして追加の現金を得ることができない。
2025 課税年度では、一部の労働者がセーバーズ クレジットの資格を得ることができます。これは、退職金口座に拠出する人に対して、個人あたり最大 1,000 ドル相当の減税となります。このクレジットは返金不可です。つまり、未払いの税金を相殺するためにのみ請求できます。全額クレジットを受ける資格を得るには、収入が独身申告者の場合は 24,250 ドル未満、夫婦が共同申告する場合は 48,500 ドル未満である必要があります。独身の場合は最大 40,250 ドル、夫婦の場合は 80,500 ドルまでの収入により、控除の一部を受け取ることができます。
しかし、多くの低所得層のアメリカ人は税金を支払う必要はなく、税金の還付を受けているため、それを請求する人はほとんどいません。内国歳入庁によると、2021 年にこの控除を申請した納税者はわずか約 5.7% でした。
この状況は、2027 年にセーバーズ マッチによって変更される予定でした。セーバーズ マッチは、請求額を支払う義務があるか、払い戻しを期待しているかに関係なく、適格退職金口座に貯蓄している納税者が利用できるようになります。 この変更は、セキュア 2.0 として知られる 2022 年の法律の一部です。
調整後の総所得が2万ドルの独身納税者（または4万ドルまでの共同申告者）の場合、政府は2,000ドルまでの拠出金の50％を年間最大1,000ドルの適格退職金口座にマッチングする。収入が 20,000 ドルから 35,000 ドルまでの単一申告者は、拠出金の軽減を受ける資格があります。
2025 年、モーニングスターの退職結果モデルでは、この試合に参加できるアメリカ人は退職後の資産が 12% 増加すると予測されています。
トランプ氏が提案する退職金口座マッチングプログラムがセイバーズ・マッチとどのように適合するかはまだ分からない。マッチング ルールをより寛大なものにすれば、たとえば、2,000 ドルまでの 50% マッチングではなく、1,000 ドルまで 100% マッチングするなど、低所得貯蓄者や職場の退職口座にアクセスできない人々は、貯蓄する動機がさらに高まり、口座内の現金がさらに増える可能性がある、とモーニングスター リタイアメントの退職研究担当アソシエート ディレクターのスペンサー ルック氏は述べています。
さらに、政府のマッチングを受け取るための専用アカウントを追加することで、対象となる納税者が資金を徴収する方法についての混乱を招く可能性もある、とルック氏は言う。
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