401kプランは営利目的の雇用者のみが提供し、403bプランは非営利団体のみが提供できるため、企業は従業員に401kプランと403bプランの両方を提供することはできません。ただし、雇用主を営利企業から非営利企業に変更する場合は、退職後の普通預金口座を持参することをお勧めします。内国歳入庁は、401kプランから403bプランにお金を移動することを許可しています。
ロールオーバーまたは直接送金のいずれかを介して、401kプランから403bプランにお金を移動できます。ロールオーバーでは、最初にお金が支払われ、その後、最大60日以内に403bプランに再入金されます。直接送金を使用すると、お金は401kプランから403bプランに自動的に移動します。直接送金は最も簡単なオプションであり、最大60日間お金を使う必要がない限り使用する必要があります。
お金を401kプランから403bプランに移動しても、移動方法に関係なく、追加の納税義務は発生しません。直接送金の場合、税金について何も報告する必要はありません。ただし、ロールオーバーによってお金を移動する場合は、所得税について報告する必要があります。フォーム1040または1040Aのいずれかを使用して、ロールオーバーの金額を非課税の分配として報告し、その横に「ロールオーバー」と記入して、お金をロールオーバーしたことを示す必要があります。
古い401kプランから403bプランにお金を移動することで、退職基金を1つの場所に統合でき、追跡が容易になります。さらに、両方のプランは税金が繰り延べられているため、プランのタックスシェルターステータスを維持します。 401kプランでは、会社で働いていないため、アカウントの維持費も増える可能性があります。
ロールオーバーを実行する場合は、ペナルティと税金を回避するために、60日以内に資金を403bプランに確実に組み込む必要があります。また、IRS規則により、403bプランは投資信託と年金のみに投資するように制限されており、投資オプションが制限される場合があります。ただし、403bプランプロバイダーが提供する資金に移動したい特定の年金または投資ファンドがある場合、この欠点はほとんど重要ではありません。
