商業銀行のバランスシートの主要な資産と請求は何ですか?

貸借対照表は、一方の側にさまざまな資産があり、もう一方の側に負債と所有者の資本があります。負債および所有者の資本は、企業の資産に対する請求とも呼ばれます。通常、在庫、売掛金、固定資産が資産側に記載されている一般的な貸借対照表とは異なり、商業銀行の貸借対照表には、多くの場合、主要な資産としてローンと投資があります。商業銀行の貸借対照表の主な請求は、銀行以外の事業体の主な負債勘定である買掛金などの一般的な請求ではなく、預金と借入です。

ローン資産

定義上、銀行はお金を貸すビジネスをしており、その主なお金の用途は企業や消費者にローンを発行することであるため、ローンは商業銀行のバランスシートの主要な資産カテゴリです。商業ビジネスは回収不能な売掛金を抱えている可能性がありますが、銀行は時々不良債権を抱えている可能性があります。銀行の資産価値を維持するには、銀行は融資の質を確保する必要があります。減損した資産を償却するのと同様に、不良債権を償却すると損失が発生し、所有者の資本が減少します。

投資資産

商業銀行は、金融機関として、ローンポートフォリオを補完するためにさまざまな金融証券にも投資しています。投資の適切な組み合わせは、総資産リスクを管理し、期限が到来する負債を満たすための流動性を提供するのに役立ちます。銀行が物的資産に費やすお金は比較的少なく、投資は銀行のバランスシートのもう1つの主要な資産カテゴリーです。銀行は、投機的な取引目的で一部の証券に投資する場合があります。一部は、より高い利回りを得るための満期保有投資として、その他は、必要な流動性を提供するための売却可能保有として投資する場合があります。

デポジット請求

商業銀行には、主要な資金源として顧客の預金にアクセスできるという独自の利点があります。企業も個人も、継続的に銀行に資金を預けています。顧客預金は、利息のある定期預金または利息のないオンデマンド預金のいずれかであり、請求に異なる影響を及ぼします。定期預金または普通預金口座を使用すると、銀行は将来の請求の流動性をより簡単に管理できますが、一定のコストがかかります。オンデマンド預金または当座預金口座では、銀行は無料の資金を調達しますが、一定レベルの資産流動性を維持する必要があります。

クレームの借用

借入金は、銀行のバランスシートにおけるもう1つの主要な主張を構成します。商業銀行は貸し出しだけでなく借り入れもします。銀行は、資金を調達するために、短期紙幣と長期銀行債、および譲渡性預金を発行する場合があります。銀行は、預金に頼るよりも、借り入れを使用することで、特定の投資や運用のための資金調達の計画をより細かく制御できます。ただし、収益が伸びない場合、借入金は財務リスクを増大させ、銀行自身の資本の水準に対して一定の制限内に維持する必要があります。

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