企業は、普通の投資家を引き付けるのに十分なほど株価を低く保つことを含む多くの理由で株式分割を宣言します。企業はまた、新しい機会と新しい市場を活用するために互いに合併します。これらのイベントのいずれかまたは両方が、その年の株式ポートフォリオに影響を与える可能性があります。その場合は、その後の売上と株式の収益を内国歳入庁に報告する方法を知っておく必要があります。

ステップ1

合併または分割に関与する株式の元のコスト基準を見つけます。分割後に株式を売却した場合は、キャピタルゲインをIRSに報告する必要があります。また、合併により取得会社が株式を清算し、現金で支払う場合は、株式売却とキャピタルゲインを報告する必要があります。株式がアカウントに残っていて販売されていない場合は、IRSに何も報告する必要はありません。それでも、おそらくいつかその株を売ることになるので、コストベースを追跡することが重要です。

ステップ2

株式分割の影響を考慮して、1株当たりのコストを調整します。最初に200株を1株あたり30ドルで購入し、2対1の分割を宣言した場合、調整後のコスト基準は1株あたり15ドルになります。分割後、元の200株ではなく400株になりました。

ステップ3

年間を通じて獲得した課税対象の配当金を株式のコストベースに追加します。あなたはすでにこれらの配当に税金を支払っているので、それらはあなたのコストベースの一部になります。また、株式を購入したときに支払った元の仲介手数料をコストベースに含める必要があります。

ステップ4

合併または株式分割の結果として前年中に株式を売却した場合は、1099-Bフォームが郵送されるのを待ってから、税金を申告してください。 1099-Bには売却代金が記載されており、適切なキャピタルゲインまたはキャピタルロスを計算するのはあなた次第です。

ステップ5

報告するキャピタルゲインまたはキャピタルロスがある場合は、IRSWebサイトからスケジュールDをダウンロードしてください。合併または分割に関連する株式のキャピタルゲインまたはキャピタルロスの金額を入力し、その金額を1040フォームに転送して、他の収入に追加します。

必要なもの

• 購入確認

• 販売確認

• スケジュールD

• 1040フォーム