内国歳入庁は、適格な参加者が彼らの退職に資金を提供するのを助けるために403（b）に投資するための税制上の利点を提供します。ただし、落とし穴があります。プランの制限によっては、多くの場合、591/2になる前に資金にアクセスすることはできません。お金の一部またはすべてを早期に受け取る資格のある理由がある場合、IRSは収益から多額の支払いを受け取ります。つまり、小切手は予想よりも小さい可能性があります。
403（b）から資金を引き出すには、トリガーイベントが必要です。最も一般的な2つは、59 1/2になり、サービスから分離することです。つまり、仕事を辞めて計画への貢献をやめるということです。あなたが完全にそして永久に障害を持っているならば、あなたはまた、IRSへのその主張を正当化する必要があるかもしれないけれども、あなたは撤退をすることができます。プランが終了した場合は、通常、資金を引き出すこともできます。あなたが軍の予備役または州兵であり、少なくとも179日間、または無期限に現役に召集された場合、ペナルティなしで早期に資金にアクセスできる場合があります。最後に、403（b）に残っている資金で死亡した場合、相続人はその時点で分配を受けることができます。
上記の基準を満たす資格のあるイベントがない場合でも、財政難のIRS基準を満たすことができれば、資金の一部またはすべてを早期に回収できる可能性があります。これらの理由には次のものがあります：
403（b）が困難な撤退を許可するかどうかは、プランのルールによって異なります。多くの人がそうしますが、403（b）は困難な分配を提供するために必要ではありません。苦難の金額はあなたの経済的必要額を超えることはできず、他のすぐに利用できる資金源からお金を見つけることができなかったことを示さなければなりません。 。たとえば、普通預金口座に20,000ドルがある場合、家の頭金に割り当てられた403（b）から10,000ドルを削除しようとすると、IRSは眉をひそめる可能性があります。さらに、資金は、雇用主からの拠出ではなく、給与から延期することを選択したものでなければなりません。
引退後に403（b）から資金を引き出す場合、具体的なオプションは計画によって異なります。通常、毎月または四半期ごとなど、定期的に資金を分配することを選択できます。また、一時金の引き出しとして資金を分配することもできます。 70 1/2になる暦年の4月1日、または退職後の暦年の4月1日のいずれか遅い方まで、配布を行う必要はありません。
定年前の引き出しも、特定のプラン要件に準拠します。通常、計画に基づいて配布可能なイベントが発生したことを証明する必要があります。一部のプランでは、オンラインで、または必要な書類を郵送またはファックスでリクエストできます。また、59 1/2になる前に、引き出しのリクエストについてカスタマーサービス担当者に相談する必要がある場合もあります。通常、紙の小切手または銀行口座への直接預金のいずれかをリクエストするオプションがあります。
403（b）への寄付は、給与から税金が差し引かれる前に行われたため、IRSは、資金を引き出すときにその削減を要求します。分配金は経常利益として課税され、ほとんどの分配金は税務上要求された金額の20パーセントを差し控えます。さらに、59 1/2歳になる前に引き出しが行われた場合、55歳になった後に仕事を辞めなかった場合、または死亡の結果として行われなかった場合は、10％の解約手数料を支払う必要があります。または障害。
