株式やETFよりも先物取引には多くのメリットがありますが、多くのトレーダーを先物取引に移行させる主な要因の1つは、税効率です。
セクション1256に基づく先物などの市場でのIRS分類により、キャピタルゲインとキャピタルロスは長期で60％、短期で40％と計算されます。
つまり、先物トレーダーは、契約期間が1年未満の場合でも、より有利な長期税率で利益の60％を受け取ることができます。これは、通常の所得階層で100％課税される株式やETFとは異なります。
この3分間のビデオで、先物取引の税制上の利点について詳しく学んでください。
長期キャピタルゲイン税率は、課税所得と申告状況に応じて、0％、15％、または20％です。ほとんどの個人トレーダーの場合、15％が使用レートになります。これは、先物取引からの収入の60％が、通常の税率ではなく15％で課税されることを意味します。
例 ：
先物トレーダーが30％の所得税の範囲内にあり、その年の取引で10,000ドルの利益を報告した場合、その利益の6,000ドルは15％で課税されますが、通常の税率では4,000ドルしか課税されません。
$ 10,000の利益x60％の長期キャピタルゲイン率=$ 6,000
$ 10,000の利益x40％の短期キャピタルゲイン率=$ 4,000
$ 6,000 x 15％の税率=$ 900
$ 4,000 x 30％の税率=$ 1,200
$ 900 + $ 1,200 =利益に対する合計税額$ 2,100
株式取引と比較した場合のこの利点を理解するために、トレーダーが1年間に株式取引から同じ10,000ドルの利益を報告し、上記の先物トレーダーと同じ税率であった場合、その利益の100％が短期として報告されます。キャピタルゲインと全所得税額が課税されます。
10,000ドルx30％=3,000ドル利益に対する総税
この例では、IRSセクション1256の恩恵を受けている先物トレーダーは、株式トレーダーのカウンターパートに対して9％の税効率を経験し、その年の取引からの総税負担に900ドルの純差をもたらしました。
これらの架空の例を見るだけで、先物取引の税制上のメリットを簡単に確認できます。完全に仮説ですが、上記のトレーダーがこの例で使用されている30％よりも高い所得税率の範囲内にある場合、60/40の税法により、さらに有利な税効率が得られます。
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