IRSが更新され待望の新しい暗号通貨税ガイダンスをリリースしてから2日後 2019年10月、代理店は新しい1040スケジュール1 のドラフトを配布しました。 次の2019年の税シーズンに向けて。すべての納税者が何らかの形で記入するこの新しい納税申告書（約1億5000万）には、一番上に「はい」または「いいえ」のチェックの質問があります。
これは非常に大きな問題です。偽証罪の罰則の下で、1億5000万人の納税者はビットコインのような仮想通貨で取引したかどうかを宣言する必要があります。
免責事項-この投稿は情報提供のみを目的としており、税金や投資に関するアドバイスとして解釈されるべきではありません。デジタル通貨の課税をどのように扱うべきかについては、税務専門家、公認会計士、または税理士に相談してください。
ビットコイン自体のような暗号通貨は完全に課税されません。言い換えれば、ビットコインを所有するだけでは納税義務は発生しません。むしろ、最終的に確定申告で報告する必要があるキャピタルゲインとロスを生み出すのは、暗号通貨を購入、販売、取引するときに発生するゲインとロスです。
仕組みは次のとおりです。IRSは暗号通貨を通貨ではなく税務上の財産として扱います。株式、債券、不動産などの他の形態の資産と同様に、暗号通貨を取得した金額よりも多かれ少なかれ、売却、取引、またはその他の方法で処分すると、税務報告責任が発生します。
この意味で、暗号通貨取引は税務上の株式取引に似ています。
たとえば、2019年4月に0.2ビットコインを$ 2,000で購入し、2か月後に$ 4,000で販売した場合、$ 2,000のキャピタルゲインが得られます。この利益は確定申告で報告し、どの税率に該当するかに応じて、利益に対して一定の割合の税金を支払います。税率は、税率に基づいて変動するだけでなく、短期的な利益か長期的な利益かによっても変動します。
反対に、暗号通貨を取得した金額よりも安く販売した場合は、そのキャピタルロスを帳消しにして、税金を節約することができます。株式（財産の一形態）に対する税金がどのように機能するかはまさにそれであるため、これらすべてはあなたにとってなじみ深いように聞こえるかもしれません。
完全な詳細については、ブログ投稿暗号通貨税の究極のガイドをご覧ください。 。
IRSは、暗号通貨が税金をかわすためのツールとして使用されていることを懸念しています。この必須のチェックボックスを新しい1040スケジュール1に追加することにより、すべての米国納税者は、何らかの方法で暗号通貨を使用したかどうかを宣言する必要があります。 IRSはこれを、暗号通貨の税務コンプライアンスを高め、マネーロンダリング/租税回避スキームを減らすためのツールとして使用しています。
これは世界の終わりではありません。新しい高成長の資産クラスが出現するときはいつでも、社会や政府はそれが現在の世界にどのように溶け込むべきかをゆっくりと理解します。これは、ビットコインがより主流になるような暗号通貨の進化です。大量採用を実現するには、暗号通貨に関する規則と規制を明確にする必要があります。明快さは、日常の人々がビットコインのような新しい資産にある程度の快適さと親しみを得るのを可能にします。
暗号取引を適切に提出して報告するには、IRSフォーム8949に記入する必要があります。
すべての暗号通貨の販売、取引、および処分を、暗号を取得した日付、販売または取引された日付、収益（公正市場価値）、コストベース、および利益または損失とともにフォーム8949（下の写真）に一覧表示します。各取引をリストに入れたら、それらを一番下に合計し、この金額を1040スケジュールDに転送します。これらのフォームの両方を年間納税申告書に含めてください。
報告プロセスの詳細なウォークスルーについては、税金に関する暗号通貨の報告に関する記事を確認してください。 。以下の簡単なビデオを見て、フォーム8949に記入されている例を確認することもできます。
いつものように、税務専門家に相談することをお勧めします あなたの特定の状況に関して。
おそらく、あなたは忘れているか、またはあなたがあなたの納税申告書にあなたの暗号キャピタルゲインとロスを提出する必要があることに気づいていませんでした。正直な間違いです。このような状況にある場合、最善のアプローチは、前年度の収益を修正することです。 暗号納税申告書の修正についてのブログ投稿で、このプロセスを順を追って説明します。 。
すべての暗号通貨のキャピタルゲインとロスを計算し、8949でそれらを報告することは、時には困難な作業になる可能性があります。税務報告に関しては、暗号通貨交換はあまり役に立ちません（理由をここで ）、米ドルで引用されているものはありません。
CryptoTrader.Tax のような暗号通貨税ソフトウェア は、トレーダーと暗号通貨ユーザーの暗号税報告プロセス全体を自動化するために構築されたソリューションです。また、ツールも提供しています 特に税務専門家向けです。取引や取引を取引所からソフトウェアにインポートするだけで、ボタンをクリックするだけで8949などの必要な税務書類が生成されます。
生成された税務レポートを税務専門家に提出するか、 TurboTax などの税務申告ソフトウェアにアップロードするだけです。 または TaxAct 。 CryptoTrader.Taxの仕組みについて詳しくはこちらをご覧ください。