1990 年代には、コロンビア ハウスや BMG サービスなどのクラブを通じて CD を 1 ペニーで購入できました。残念ながら、その場合はさらに大量に購入する必要があります。これは悪い投資でした。一方、譲渡性預金（CD）は、保証された収益率を得る安全な方法を提供する優れた投資です。
あなたはこれでお金を稼いでいるので、 CD のようなものであれば、おそらく IRS があなたの現金の一部を徴収するのではないかと疑問に思っているでしょう。 IRS の仕組みを理解している人にとっては当然のことかもしれませんが、答えは「はい」です。あなたはそうします CD がまだ満期になっていない場合でも、CD の利子に対して税金を支払います。
CD に対する税金の仕組みについて知っておくべきことは次のとおりです。
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最大 400 ドル これまでに SoFi による直接預金に登録したことがない新規および既存の当座預金および貯蓄会員は、50 ドル（最初の 1 ドル以上の対象直接預金から 25 暦日以内に合計 1,000 ドル以上の対象直接預金を受け取った場合）または 400 ドル（25 暦日以内に合計 5,000 ドル以上の対象直接預金を受け取った場合）の現金ボーナスを獲得する資格があります。最初の 1 ドル以上の対象直接入金の暦日）。現金ボーナスの額は、対象となる直接入金の合計額に基づきます。対象となる直接入金の要件を満たしているにもかかわらず、当座預金口座で現金ボーナスを受け取っていない場合は、対象となる直接入金の詳細を添えて、855-456-7634 までお問い合わせください。直接入金プロモーションは 2023 年 12 月 7 日に始まり、2026 年 12 月 31 日までご利用いただけます。全規約については、sofi.com/banking をご覧ください。 SoFi Checking and Savings は、FDIC メンバーの SoFi Bank, N.A. を通じて提供されます。適格な直接預金を持つ SoFi メンバーは、貯蓄残高 (Vault を含む) で 3.30% の年率利回り (APY)、当座預金残高で 0.50% APY を獲得できます。 3.30% APY の貯蓄（Vault を含む）の資格を得るために必要な対象直接入金の最低金額はありません。対象となる直接デポジットを持たないメンバーは、普通預金残高（Vault を含む）に対して 1.00% APY、小切手残高に対して 0.50% APY を獲得します。金利は変動型であり、いつでも変更される可能性があります。 これらの料金は 2025 年 12 月 23 日現在のものです。最低残高要件はありません。手数料により収益が減少する可能性があります。追加情報は、http://www.sofi.com/legal/banking-rate-sheet でご覧いただけます。
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これまで SoFi で直接デポジットに登録したことがない新規および既存の Checking and Savings メンバーは、$50 (最初の対象となる直接デポジットから 25 暦日以内に合計 1,000 ドル以上の対象となる直接デポジットを受け取った場合) または $400 (少なくとも $1 以上の対象となる直接デポジットを受け取った場合) の現金ボーナスを獲得する資格があります。 1 ドル以上の最初の対象となる直接デポジットから 25 暦日以内に受け取った合計 5,000 ドルの対象となる直接デポジット）。現金ボーナスの額は、対象となる直接入金の合計額に基づきます。対象となる直接入金の要件を満たしているにもかかわらず、当座預金口座で現金ボーナスを受け取っていない場合は、対象となる直接入金の詳細を添えて、855-456-7634 までお問い合わせください。直接入金プロモーションは 2023 年 12 月 7 日に始まり、2026 年 12 月 31 日までご利用いただけます。詳細な条件については、sofi.com/banking をご覧ください。 SoFi Checking and Savings は、FDIC メンバーの SoFi Bank, N.A. を通じて提供されます。
対象となる直接預金を持つ SoFi メンバーは、貯蓄残高 (Vault を含む) に対して 3.30% の年率利回り (APY) と 0.50% を獲得できます。 APY 残高確認中。 3.30% APY の貯蓄 (Vault を含む) の資格を得るために必要な対象直接入金の最低金額はありません。対象となる直接預金を持たないメンバーは、普通預金残高 (Vault を含む) に対して 1.00% APY、当座預金残高に対して 0.50% APY を獲得します。金利は変動しており、いつでも変更される可能性があります。 これらの金利は 2025 年 12 月 23 日現在のものです。最低残高要件はありません。手数料により収益が減少する可能性があります。詳細については、http://www.sofi.com/legal/banking-rate-sheet をご覧ください。
最大 4.00% の APY21 つの SoFi 普通預金口座で最大 4.00% の年率利回り (APY) を 0.70% の APY ブーストで獲得できます (追加) 2026 年 3 月 31 日時点で 3.30% APY) まで、最長 6 か月間適用されます。最初の SoFi 当座預金口座を開設すると、2026 年 12 月 31 日までに、対象となる直接預金、または 31 日ごとに $5,000 の対象となる預金を受け取ることができます。料金は変動し、変更される場合があります。規約はsofi.com/banking#2 で適用されます。 SoFi Bank、NA FDIC メンバー。
あなたのお金について1 つの SoFi 普通預金口座で最大 6 か月間、0.70% APY ブースト (2026 年 3 月 31 日時点で 3.30% APY に追加) で最大 4.00% の年間利回り (APY) を獲得できます。最初の SoFi 当座預金口座を開設すると、2026 年 12 月 31 日までに、対象となる直接預金、または 31 日ごとに $5,000 の対象となる預金を受け取ることができます。料金は変動し、変更される場合があります。規約はsofi.com/banking#2 で適用されます。 SoFi Bank、NA FDIC メンバー。
SoFi Checking and Savings にはアカウント、サービス、メンテナンス料金は一切かかりません。各送信電信送金の処理には取引手数料がかかります。 SoFi は受信電信送金に手数料を請求しませんが、送金銀行が手数料を請求する場合があります。当社の料金ポリシーはいつでも変更される可能性があります。詳細については、sofi.com/legal/banking-fees/ で SoFi 銀行手数料シートをご覧ください。
直接預金資金への早期アクセスは、連邦準備制度から差し迫った支払いの通知を受け取るタイミングに基づきます。通常、支払い予定日の最大 2 日前ですが、異なる場合があります。
SoFi Bank は FDIC のメンバーであり、1 件あたり 250,000 ドルを超える FDIC 保険は提供しません。 FDIC の規制に記載されているように、口座所有権の法的カテゴリーごとに預金者を決定します。 追加の FDIC 保険は、SoFi 保証預金プログラムによって提供されます。プログラムへの参加により、預金は最大 300 万ドルまで保証される場合があります。規約の全文については、SoFi.com/banking/fdic/sidptterms をご覧ください。参加銀行のリストについては、SoFi.com/banking/fdic/participatingbanks をご覧ください。
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重要なポイント
IRS の中心的な使命は、すべてのものに課税することです。 たとえそのお金が CD から支払われる利子から来ているとしても、あなたが得る収入は 1 ドルです。実際、受け取った利息に関する IRS のオンライン ガイドでは、CD 上の利息が課税対象利息の例のリストの一番上にあります。
CD を購入すると、銀行または信用組合に納税者番号を通知することになります。その後、CD プロバイダーは、その年に得た利息額の詳細を記載したフォーム 1099-INT を毎年送信します。 CD を売ったり換金したりしなかった場合でも、このフォームは入手できます。これは、利息が支払われたとき、または罰金を支払うことなく法的に利息を受け取る権利があったときに発生します。
税金を申告するときは、受け取った（または受け取った可能性がある）収入を連邦申告書に報告する必要があります。通常の所得税率で課税されるため、基本的に賃金から得た収入に利子が加算され、標準税率で税金を支払うことになります。
上で述べたように、利息を受け取る年、または罰金を支払うことなく利息を受け取る権利が得られる年に税金を支払います。
これは、5 年間の CD などの長期 CD を所有しており、CD が満期になる前に毎年利息を徴収する場合、支払われた利息に対して課税されることを意味します。 CD を所有していた 5 年間ごとに CD 税を支払うことになります。
ただし、利息が発生しているがまだ支払われていない場合は、それを請求する必要はありません。たとえば、利息は毎日発生しますが、購入日の記念日に四半期ごとに支払われるとします。
これがどのように機能するかを知っておく必要がありますが、通常、銀行 (または財務アドバイザー) が多くのことを計算してくれるため、主な義務は、フォーム 1099-INT から情報を取得し、毎年納税するときにそれを含めることだけです。
CD を購入すると、一定期間お金を投資し続けることを約束することになります。ペナルティなしの CD を選択しない限り、CD が満期になる前に早期に資金を引き出すと、早期引き出しペナルティが発生します。
ただし、たとえこれが起こったとしても、IRS はまだだと説明しています。 罰金を差し引くことなく、毎年支払われた、またはアカウントに入金された利息の合計額を報告する必要があります。
良いニュースは、 ペナルティも課せられるということです。 フォーム 1099-INT に表示されます。それは別のボックスに入れられるだけであり、納税フォームの別の場所に報告することで罰金が差し引かれます。これらの罰金は収入から差し引かれるため、最終的に支払う税金が減ります。
CD の利息に対して税金を支払う必要があるため、IRS への取り分を回避する唯一の方法は、税金の繰り延べ成長を提供する口座に CD を保管することです。たとえば、次の場所で CD を購入できます。
これらの種類の口座に資金を入金すると、これらの口座は非課税の成長を可能にする特別なルールに基づいて運用されるため、CD の利息は課税されません。
最終的には、会計規則に基づいて課税されることになります。たとえば、従来の IRA から資金を引き出したり、HSA 資金を医療費以外に使用したりする場合は、通常の所得税率で税金を支払います。
ただし、これらのアカウントの多くには出金に関する厳格なルールがあり、従わない場合には罰則が課されることにも注意してください。したがって、退職前に CD マネーを使いたい場合や、HSA や 529 プランなどで許可されていない出費に使いたい場合、これらの口座に CD マネーを入れるのはおそらく正しい行動ではないでしょう。
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対象となる直接預金を持つ SoFi メンバーは、普通預金残高 (Vault を含む) で 3.30% の年間利回り (APY) を獲得でき、定期預金 (Vault を含む) の 3.30% APY を獲得するために必要な最低対象直接預金額はありません。デポジットの場合、普通預金残高 (Vault を含む) に対して 1.00% APY が付与され、当座預金残高に対して 0.50% APY が付与されます。これらの金利は 2025 年 12 月 23 日現在のものです。追加情報については、 をご覧ください。 href="http://www.sofi.com/legal/banking-rate-sheet">http://www.sofi.com/legal/banking-rate-sheet .
(+0.70% APY Boost 付き) は、新規口座で最大 6 か月間ご利用いただけます。条件が適用されます。21 つの SoFi Savings アカウントで最大 6 か月間、0.70% APY ブースト (2026 年 3 月 31 日時点で 3.30% APY に追加) で最大 4.00% の年率利回り (APY) を獲得できます。最初の SoFi 当座預金口座を開設すると、2026 年 12 月 31 日までに、対象となる直接預金、または 31 日ごとに $5,000 の対象となる預金を受け取ることができます。料金は変動し、変更される場合があります。規約はsofi.com/banking#2 で適用されます。 SoFi Bank, N.A. Member FDIC.
FDIC Insured.5SoFi Bank は FDIC のメンバーであり、250,000 ドルを超える資金は提供しません。 FDIC の規制に記載されているように、口座所有権の法的カテゴリーごとに、預金者ごとに FDIC 保険が適用されます。 追加の FDIC 保険は、SoFi 保険付き預金プログラムによって提供されます。プログラムへの参加により、預金は最大 300 万ドルまで保証される場合があります。規約の全文については、SoFi.com/banking/fdic/sidptterms をご覧ください。参加銀行のリストについては、SoFi.com/banking/fdic/participatingbanks をご覧ください。
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対象となるアクティビティを備えた新しい Chase Total Checking® 口座を開設する場合。6
このオファーは、既存の Chase Checking 顧客、または口座が 90 日以内に閉鎖されたか、過去 3 年以内にマイナス残高で閉鎖された顧客には利用できません。当座預金口座開設関連の新規ボーナスは、最後のクーポン登録日から 2 年ごとに 1 回のみ、またアカウントごとに 1 回のみ受け取ることができます。クーポンは1回限りのご利用となります。ボーナスを受け取るには:1) 新しい Chase Total Checking 口座を開設します。これには承認が必要です。かつ 2) クーポン登録後 90 日以内に、この口座に合計 1,000 ドル以上の直接入金をしてもらいます。直接入金は、雇用主または政府からの給与、年金、政府給付金 (社会保障など) を電子的に入金する必要があります。個人間の支払い (Zelle® など) は直接入金とみなされません。マイクロデポジットはボーナスの直接デポジットとしては適格ではありません。マイクロ デポジットは、通常は 1 ドル未満の少額のデポジットで、正しい口座であることを確認するために口座に送金されます。上記の要件をすべて完了すると、15 日以内に新しいアカウントにボーナスが入金されます。このボーナスを受け取るには、支払い時に登録アカウントが閉鎖または制限されていてはなりません。アカウントの所有権に基づいて資格が制限される場合があります。ボーナスは利息とみなされ、IRS Form 1099-INT (または該当する場合は Form 1042-S) で報告されます。特典の提供状況は変更される場合があります。他の Chase チェック ボーナス オファーが同時に存在する可能性があります。
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CD から得られる利息には課税されますが、元本には課税されません。利息を受け取るときに、その利息に対して税金を支払います。または、罰金なしで受け取ることもできます。ただし、投資を非課税で成長させることができる IRA などの特別なアカウント内で CD を購入すると、CD の税金繰延成長の恩恵を受けることができます。
さまざまな目的に応じて、CD に代わるものが多数あります。普通預金口座が提供する ROI よりも高い収益率を保証したい場合、CD は理想的な投資の選択肢です。
ただし、お金を CD でロックすることに同意する必要があるため、より柔軟にしたい場合は普通預金口座の方が良いでしょう。株式は CD よりも高い収益率を提供することもできますが、より多くのリスクを伴います。適切な投資の選択は、目標と資金がいつ必要になるかによって異なります。
CD の利子に対して税金を支払う必要がありますが、収益が保証された安全な投資が必要で、資金を一定期間ロックしても問題がない場合は、譲渡性預金に投資することをお勧めします。
CD があなたの財務状況にうまく適合する場合は、IRS からの呼び出しに備えてください。なぜなら、あなたが適合しなかったときにコロンビアハウスや BMG がそうしたのと同じだからです。 これらのフォローアップ CD を購入すれば、IRS は間違いなく 結局はお金が欲しいんだろうね！したがって、税金を申告する際には、必ず利息を Form 1099-INT に含めてください。
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これまで SoFi での直接デポジットに登録したことがない新規および既存の Checking and Savings メンバーは、50 ドルの現金ボーナスを獲得する資格があります (最初の 1 ドル以上の対象直接デポジットから 25 暦日以内に合計 1,000 ドル以上の対象直接デポジットを受け取った場合)、または$400 (最初の対象となる直接入金から 25 暦日以内に $1 以上の対象となる直接入金を受け取った場合) 現金ボーナスの金額は、対象となる直接入金の要件を満たしているにもかかわらず、当座預金口座に現金ボーナスを受け取っていない場合は、こちらまでお問い合わせください。対象となる直接入金プロモーションは 2023 年 12 月 7 日から始まり、2026 年 12 月 31 日まで利用可能になります。SoFi Checking and Savings は SoFi Bank を通じて提供されます。 N.A.、メンバー FDIC。
対象となる直接預金を持つ SoFi メンバーは、貯蓄残高 (Vault を含む) で 3.30% の年間利回り (APY) を獲得でき、貯蓄 (Vault を含む) に対して 3.30% の APY を獲得するために必要な最低対象直接預金額はありません。貯蓄残高 (Vault を含む) では 1.00% APY、当座預金残高では 0.50% APY を獲得できます。金利は変動しており、随時変更される可能性があります。これらの金利は 2025 年 12 月 23 日現在のものです。追加情報については、 をご覧ください。 href="http://www.sofi.com/legal/banking-rate-sheet">http://www.sofi.com/legal/banking-rate-sheet .
(+0.70% APY Boost 付き) は、新規口座で最大 6 か月間ご利用いただけます。条件が適用されます。21 つの SoFi Savings アカウントで最大 6 か月間、0.70% APY ブースト (2026 年 3 月 31 日時点で 3.30% APY に追加) で最大 4.00% の年率利回り (APY) を獲得できます。最初の SoFi 当座預金口座を開設すると、2026 年 12 月 31 日までに、対象となる直接預金、または 31 日ごとに $5,000 の対象となる預金を受け取ることができます。料金は変動し、変更される場合があります。規約はsofi.com/banking#2 で適用されます。 SoFi Bank、NA FDIC メンバー。
直接預金による給与小切手への最大 2 日前のアクセス4
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当社は、SoFi Checking and Savings に対してアカウント、サービス、またはメンテナンス料金を請求しません。各送信電信送金の処理には取引手数料がかかります。 SoFi は受信電信送金に手数料を請求しませんが、送金銀行が手数料を請求する場合があります。当社の料金ポリシーはいつでも変更される可能性があります。詳細については、sofi.com/legal/banking-fees/ で SoFi 銀行手数料シートをご覧ください。
Vault による合理化された貯蓄と貯蓄目標
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当社は Allpoint と提携し、Allpoint ネットワーク内の 55,000 以上の ATM への ATM アクセスを提供します。ネットワーク内の ATM を使用する場合は手数料はかかりませんが、ネットワーク外の ATM を使用する場合は第三者手数料が発生する場合があります。 SoFi の ATM ポリシーは、当社の裁量でいつでも変更される場合があります。