「税務に関するアドバイスは提供していません。取引を行う前に、税理士に相談してください。」 私たちは、すべての読者が、銀行が財務上の推奨を行う際に行う上記の免責事項に精通していることを期待しています。この記事では、銀行が税務アドバイスの提供に消極的である理由と、さらに重要なことに、銀行が税務アドバイスを提供することを躊躇する理由を理解しようとしています。
まず最初に、アドバイスを提供することの定義は何ですか？ アドバイスの提供は、本質的に、最善の行動の選択に関する推奨事項の提供です。これは、受信者が受信した情報に基づいて自分で適切な行動の選択を決定する必要がある単なる情報の提供とは異なります。通常、受信者の特定の状況に関する知識が不足しているため、推奨ではなく情報を提供します。その結果、受信者は事実のみを受け取り、事実が自分の個々の状況にどの程度当てはまるかを判断する必要があります。
ただし、税金に関しては、税務情報の提供と税務アドバイスの間に微妙な違いがあります。税金は確かに非常に状況に応じたものであり、したがって、特定の状況に合わせてこの情報を調整せずに、（有用な）税金情報を個人に提供することは困難です。カスタマイズされた税務情報を提供することは、税務アドバイスを提供することとまだ同等ではありませんが、間違いなくそれからそう遠くはありません。 では、銀行が越えたくない境界線はどこにあるのでしょうか。
税務アドバイスの提供を拒否する慣行はスイスの銀行の間で非常に広まっているため、規制上の制限であると考える傾向があります。そうではありません（少なくともスイスではそうではありません）。 では、スイスの銀行が税務アドバイスを提供することに非常に消極的であるのはなぜですか？
大規模または体系的ではありませんが、銀行は実際に税務アドバイスを提供していると私たちは主張します。銀行は通常、富（または税金？）の計画提供の一部としてそうします。資産計画は、多くの場合、さまざまなオプションの提示を通じて、個人が資産ポートフォリオ構造全体を最適化するのを支援することを目的としています。ただし、銀行には通常、クライアントが日々の投資決定を行うのを支援するための体系的なソリューションがありません。
したがって、銀行は顧客を税理士に紹介します。私たちは税務顧問サービスを提供することを大切にしていますが、銀行は顧客を支援するのに適していると信じています。税理士は間違いなく税法を知っていますが（もちろん私たちは知っています！）、彼らは通常、クライアントのポートフォリオ構造やリスクプロファイルなどについてあまり知らず、この情報の収集は非常に時間とコストがかかるため、エンドクライアントにとっては非常にコストがかかります。
銀行が消極的である理由の1つは、銀行が税務アドバイスの提供をリスクが高すぎると見なしていることかもしれません。投資に関する税務アドバイスを提供することは、適切に行われなかった場合、つまり（i）該当する税務規定、または（ii）取引の特定の状況（関係者、セキュリティなど）の知識が不足している場合にのみリスクがあると主張します。取引など）。さらに一歩進んで、税務アドバイスを提供することで実際にリスクが軽減されると主張します！
個人データや取引データを税理士に転送して取引の税務パフォーマンスを評価するのは危険ですが、一方で税務規則は標準であるため、税理士から銀行に簡単に転送できます。コンピューターで実行可能な形式で税務規則を転送すると、銀行がそれらを誤って解釈するリスクさえ排除されます。資産を取得する前、保有期間中、および処分の前に税法を手元に用意しておくと、より多くの情報に基づいた意思決定が容易になります。
クライアントにとって、これは税引き後のより良いリターンにつながり、そのようなタイプのアドバイスを提供しない銀行と比較して競争上の優位性を提供します。この税引き後の透明性の時代において、顧客は銀行により多くの価値を要求しています。スイスの銀行は、他のウェルスプランニング管轄区域と比較して競争上の優位性を追求し、クライアントに総合的なアドバイスとサービスを提供する上でさらに一歩前進できるように思われます。
おそらく銀行は、顧客が持っているデータと利用可能なテクノロジーを通じて、顧客にさらに多くの価値を提供している可能性があります。それについて考え、おそらくこの分野でもっと難しい質問をします！