すべてのアメリカ人は、適切な金額の税金を支払う義務を果たす責任があります。税金の大きさや支払い方法は人によって異なります。たとえば、雇用されている人は、雇用主によって所得税が源泉徴収されます。一方、自営業者は内国歳入庁（IRS）に税金を自分で渡さなければなりません。

推定税額とは何ですか？

IRSは毎年、収入を得た個人から税金を徴収します。推定税額は年に4回徴収されます。収入が増えると、税金も増えます。 IRSは通常、責任の少なくとも90％を履行できる限り、税金を過小に支払う個人に対して寛大です。それよりも小さい場合は、ペナルティが発生します。

推定税を支払う必要があるのは誰ですか？

推定税額の支払いが必要な個人は次のとおりです。

• 米国市民および居住外国人
• 米領バージン諸島、プエルトリコ、北マリアナ諸島、グアム、米領サモアの居住者
• 非居住外国人

推定税の支払いはそれらに適用されます：

1. 年次申告書を提出した後、特定の年に少なくとも1,000ドルの税金を支払う義務がある人
2. 次のような小さな源泉徴収と返金可能なクレジットを持っている人
   1. 納税申告書で申告された税金の90％
   2. 前回の申告時に申告された税金の100％
3. 事業を所有しているが、それは企業として構成されている人
4. 収入が400ドル以上の自営業者

漁師、農民、特定の世帯主および高所得納税者には、適用される規則が異なることに注意してください。

特別ルール：

1. 農民と漁師 ：総収入の3分の2が農業または漁業からのものである場合、農民および漁師の推定税が適用されます。この場合、昨年の税額から66⅔％のクレジットがある場合は、推定税額を支払う必要があります。
2. 高所得納税者： 総給与が$ 150,000以上に調整された場合、支払う税額を調整する必要があります。過去2年間に110％の税金を支払っていない場合は、推定税額を支払う必要があります。

推定税を支払う必要がないのは誰ですか？

雇用主に源泉徴収税の増税を求めることができる個人は、これ以上支払う必要はありません。所得から源泉徴収される税金を増やすには、フォームW-4を雇用主に渡す必要があります。自分で支払いたい追加金額を決定できます。

また、これら3つの条件を満たす場合、推定税額を支払う必要はありません。

• 前年の納税義務がない場合
• あなたは米国市民であるか、1年間米国に居住していました
• 以前の所得税申告書は12か月間カバーされていました

連邦の四半期推定税を支払うにはどうすればよいですか？

支払う必要のある推定税額を決定したら、IRSのWebサイトにあるフォーム1040-ESに記入する必要があります。推定税額の計算を支援するために、フォームにワークシートが含まれています。ただし、記入したワークシートをIRSに提出する必要はありません。

ワークシートには、必要な納税額を計算するための取扱説明書が付属しています。以前の納税申告書のコピーがあることを確認する必要があります。取扱説明書は、控除対象またはクレジットと見なされる項目について説明しています。

フォーム1040-ESには、四半期ごとの支払いに使用される4つの支払いバウチャーもあります。これは、米国財務省に送る封筒の小切手またはお金と一緒に行きます。このフォームには、メールの送信先が記載されています。

見積もり税をオンラインで支払うオプションもあります。クレジットカード、デビットカード、または電子送金を使用して税金を支払うことができます。

推定税の支払いはいつですか？

推定税額の支払いは、毎年4回（四半期ごと）行われます。推定税額の支払い期間は次のとおりです。

支払期間期日1月1日〜3月31日4月15日4月1日〜5月31日6月15日6月1日〜8月31日9月15日9月1日〜12月31日1月15日（翌年）

お支払いを郵送する場合は、期日に消印を押して郵送する必要があります。期日が土曜日、日曜日、または法定休日に当たる場合でも、翌営業日に発送されれば、支払いは時間どおりに考慮されます。

税金を複数回支払うことはできますか？

IRSを使用すると、都合がよければ複数回の支払いを行うことができます。支払いバウチャーの複数のコピーを入手するか、オンラインで支払いを行う必要があります。

ペナルティはいつ発生しますか？

個人は、前回の確定申告で過少納付した場合、罰金が科せられます。金額が未払いのままであると、毎日ペナルティが発生します。時間通りに税金を支払うことができなかった人にも罰則が適用されます。

源泉徴収とクレジットを差し引いた後の納税額が1,000ドル未満の場合、納税者は請求されません。収入を均等に受け取らない人は、罰せられないか、罰の数を減らすことができます。

ペナルティが免除される2つの例もあります。 1つ目は、事故、災害、またはその他の予測できないシナリオのために、推定税を支払うことができなかった場合です。 2つ目は、突然退職したとき、またはその年の間に身体障害者になったときに、推定納税額を支払う必要がある場合です。

推定税を支払うための他の考慮事項は何ですか？

• 個人納税者識別番号（ITIN）の更新

年初までにITINを取得した人、または過去3年連続で確定申告をしなかった人は更新する必要があります。

• 標準控除

以下は、確定申告の控除を受けることができます

ファイリングステータスが…の場合 標準の控除額は 共同で申告する夫婦または資格のある未亡人12,700米ドル世帯主9,350米ドル個別に申告する夫婦または独身6,350米ドル

• 特定の納税者の個人免税額

総所得が156,900ドル未満の場合は、4,050ドルの個人免税を受けることができます。

• 項目別控除の制限

総給与が156,900ドルの納税者の記載されている控除額は、所得から控除されます。

• 社会保障税

127,200ドルの収入を得た個人は、社会保障税の対象となります。

返品時の医療保険をどのようにリストアップする必要がありますか？

あなたはあなたの納税申告書であなたが前の年からあなた自身の医療保険を持っていたことを示すことができます。これにより、政府による医療保険の要件が免除されます。

Health Insurance Marketplaceで医療保険を購入すると、そのクレジットを取得できます。これはあなたが持っている義務の量を減らすでしょう。給与や扶養家族の数に変更があった場合は、報告するだけです。

最終的な考え

推定税額の支払いは大変な作業になる可能性があります。政府に対する納税義務をどのように果たすかはあなた次第です。ペナルティが発生しないように、IRSに正しい金額を支払うようにしてください。来年の計算のガイドとして役立つので、以前の納税申告書のコピーを保管してください。確定申告については、会計士や税務専門家に相談するのも悪くありません。