金融税年度の終わりが近づいており（4月5日）、これらの税年度に敏感なタスクを完了する時間はもうすぐです。課税年度の終わりは、あなたの財政と投資を管理するときに明らかに特に重要であり、各個人に計画の機会を提供します。したがって、私はあなたがあなたの財政を整え、利用可能な税控除を最大限に活用するのを助けるために年末のチェックリストをまとめました。

年金

• 年金に支払います –年金は、退職のために投資するための税効果の高い方法を提供します。年金基金は非課税になり、プランへの拠出も最高の限界税率で所得税の軽減を受けます。ただし、55歳になるまで年金基金にアクセスすることはできません。収入の100％（現在の年間手当40,000ポンドを上限）または3,600ポンドのいずれか大きい方までの拠出に対して、免税が受けられます。年金拠出を行うと、所得税の請求額を減らしたり、失った個人手当を元に戻したり、児童手当の課税を回避したりすることができます。
• 年金拠出金の繰り越し -未使用の年金拠出年次手当は、過去3年間から繰り越して使用することができます。
• 配偶者の年金に支払います –非所得者でも、年金拠出金に対して免税を受けることができます。非所得者は、年金に各税年度で£2,880を支払い、HMRCから追加の£720を受け取ることができます。
• ジュニアSIPPに支払う -ジュニアSIPPに年間最大£2,880を寄付します。さらに、年金はさらに720ポンドの免税を引き付けるでしょう。ジュニアSIPPには誰でも貢献できますが、子供に代わってジュニアSIPPを開くことができるのは親または法定後見人だけです。
• 国営年金を引き上げる -国民保険の拠出金の不足分を補うことによって。通常、これは、拠出金が支払われる課税年度の終わりから6年以内に行う必要があります。時間制限、料金、免税の詳細については、HMRCのウェブサイトをご覧ください。
• 退職後の生活を快適にするために毎月いくら年金を支払う必要があるかわからない場合は、年金計算機を使用して調べてください。

投資

• 年間ISA手当を使用する -今年の課税年度は、株式および株式ISA（投資ISAとも呼ばれます）、現金ISA、生涯ISA（最大4,000ポンド）、または革新的な金融ISAで最大20,000ポンドを保護できます。ただし、全体の£20,000の制限内にとどまる必要があります。 ISA内では、すべての収入、利子、またはキャピタルゲインは非課税です。これは、現時点で利用可能な最高の現金ISAレートと最高の投資ISAのまとめです。
• 18歳未満の人は、現金または株式に投資して、2021/22課税年度の年間手当が9,000ポンドのジュニアISAを共有することができます。
• キャピタルゲイン税（CGT）の控除額を活用する –現在の課税年度中に投資額が十分に増加し、2021/22課税年度のキャピタルゲイン税控除額である£12,300を超える場合は、その控除額を使用するのに十分なユニットまたは株式の売却を検討することをお勧めします。また、これを複数の課税年度に分割することを検討してください。ベッドと朝食のルールを利用することもできます。
• お子様のジュニアISAにお金を支払う -2021/22課税年度の最大£9,000まで。未使用の手当は失われ、新しい課税年度に繰り越すことはできません。これがベストストックとシェアジュニアISAのまとめです。
• 税制上の投資を検討する -ベンチャーキャピタルトラスト（VCT）などの特定の合法的な投資は、税年度に敏感な寛大な税控除を引き付けます。ただし、これらの投資は高度な投資家にのみ適しています。ただし、税務上の理由だけで投資を行うことは絶対にせず、常に独立した財務アドバイスを求めてください。

税金

• キャピタルロスの処分を検討してください キャピタルゲイン税の対象となる可能性のある他の場所で行われたキャピタルゲインを相殺するため。超過キャピタルロスを繰り越すこともできますが、4年以内に確定申告で申告する必要があります。

• 結婚税控除 -配偶者が未使用の税控除を持っている場合は、資産をその名前に移動することでそれを使用できる場合があります。結婚税控除を請求していない場合は、請求を最大5年間遡って、それらの各課税年度の資格を提供することができます。私たちの記事「結婚税の控除-あなたは£1,188（および請求方法）を逃していますか？」は詳細を説明しています。

• 寛大になり、相続税（IHT）の請求額を減らします –税年度に敏感な年次IHT手当がいくつかあります。それらを使用することにより、あなたはあなたの死に支払われる可能性のあるIHT請求書を減らすことができます。 IHTは、325,000ポンドを超える不動産に対して40％が請求されます。あなたが与えることができる各課税年度：

  • • 3,000ポンドで、1年間に免税を十分に活用しなかった場合は、1年間だけ、翌年に繰り越すことができます。
    • 1人あたり最大250ポンド（ただし、他の相続税控除との併用は不可）。
    • 結婚する子供には5,000ポンド、孫または曽孫には2,500ポンド。
    • IHTを含まない収入からの通常の贈り物。作った後も通常のライフスタイルを維持できる限り、サイズは関係ありません。しかし、祖父母はこれらを使用して、明らかに課税年度に敏感な孫の年金に資金を提供することができます。
    • 税金の請求額を減らす他の方法については、相続税を回避する方法についての私の記事を参照してください。