「IRA」という用語は個人年金口座の略であり、その目的はあなたが退職のために貯蓄するのを助けることです。 IRAは多くの金融機関で広く利用可能であり、401（k）のように雇用主の存在を必要としません。ただし、IRAは401（k）の税制上のメリットの多くを共有しており、ロス、トラディショナル、IRACDなどのいくつかのバリエーションがあります。さらに、IRSは、IRAに貢献できる金額に年間制限を設定しています。あなたの個人的なIRAに加えて、あなたの地域のファイナンシャルアドバイザーは、あなたが引退に達するための強力なファイナンシャルプランを構築するのを助けることができます。
従来のIRAの歴史は、1974年の従業員退職所得保障法（ERISA）の規定が施行された1975年に始まります。これにより、個人の退職金口座への扉が開かれました。これにより、アメリカ人は、信頼できる年金を持っていなかった場合に、退職のために貯蓄を開始できました。
年が経つにつれて、年金はますます一般的ではなくなりました。その代わりに、会社ではなく労働者に貯蓄の負担をかける退職金制度が生まれました。これらは確定拠出年金と呼ばれ、401（k）もそのカテゴリーに当てはまります。
従来のIRAを使用すると、税引前の収益から時間の経過とともに成長するアカウントにお金を寄付することができます。毎年、課税時に、あなたはあなたの収入からあなたが貢献した金額の一部またはすべてを差し引くことができ、あなたの税負担を軽減します。退職時にIRAから分配金を受け取り始めると、それらの分配金は所得として課税されます。 Roth IRAは、このタイプのIRAに税引き後のドルで資金を提供するため、逆の方法で機能します。したがって、この場合、退職後も所得税を支払うことはありません。
2020年以前は、IRSは、70.5歳以上の人が従来のIRAに寄付することを禁じていました。ただし、2020年の時点で、年齢に関係なく、誰もがIRAへの資金提供を継続できます。
IRA分配金は、59.5に達した後に引き出すお金です。この年齢は、ペナルティを課すことなくIRAに参加できるようにするためのカットオフとしても機能します。 59.5歳以降にIRAから受け取ったお金を分配と呼ぶと混乱するかもしれませんが、それはそのお金とあなたが早く取り出したお金の合計を区別するのに役立ちます。これらの後者は、一般的に撤退として知られています。
連邦政府は、あなたがどのような種類の口座を開設するかに関係なく、あなたがIRAに入れることができる金額に寄付制限を設けています。 2020年と2021年の課税年度では、IRAの拠出額は年間6,000ドルを超えることはできません。その年の課税所得が6,000ドル未満の場合は、それが上限になります。
遅く退職のために貯蓄を始める人々を助けるために、IRSは特別なキャッチアップ貢献制限を提供します。具体的には、これらの例外は50歳以上の場合にのみ適用されます。 50に達すると、年間1,000ドルの追加寄付が可能になり、寄付の上限は7,000ドルになります。
これらの貢献の制限を回避する方法はいくつかあります。 1つは、IRAに預け入れているお金が、401（k）ロールオーバーからのものである場合です。もう1つは、預け入れられた資金が適格な予約者の支払いによるものである場合です。
IRAの3つの主要なバージョンは基本的に同じように機能しますが、それらの間にはいくつかの違いがあります。これは、彼らが所有者に提供する税制上の優遇措置の種類で特に明白です。あなたにとって最良の選択は、あなたが預けているお金がまだ課税されていないかどうかなど、あなたの財政状況に完全に依存します。
従来のIRAはIRAの最も一般的な形式であり、標準の401（k）と同じ利点の多くを提供します。手始めに、IRAに預け入れたお金は、その年の課税所得から差し引かれます。順番に、あなたはそれらの資金に税金を払うのを延期します。ただし、IRA控除を取り巻くいくつかのルールがあります。
あなたが仕事で退職計画を持っているとしましょう。確定申告のステータスが単一または世帯主の場合、控除額が減少し始める前に、修正調整総所得（MAGI）は最大66,000ドルになる可能性があります。 MAGIが76,000ドルに達すると、控除は完全に段階的に廃止されます。
結婚して共同で申告している人の場合、控除額が減少し始める前に、MAGIは最大105,000ドルになる可能性があります。ただし、結婚申告を個別に提出した場合、MAGIでは最大10,000ドルまでの部分控除しか受けられません。
あなたが定年に達すると、IRSはあなたがあなたの伝統的なIRAから引き出すお金にあなたに課税します。その際、課税所得が含まれる範囲の通常の所得税率を支払うことになります。従来のIRAを開く場合、70.5歳になったら、必要な最小配分（RMD）の取得を開始する必要があります。ただし、70歳の誕生日が2019年7月1日以降の場合、RMDは72歳まで開始されません。
従来のIRAとは異なり、RothIRAでは税引き後の金額を節約できます。つまり、今は課税所得を減らすことはありませんが、将来的には税制上の優遇措置を受けることができます。退職時にRothIRAからお金を引き出す場合、それらの分配に税金を支払う必要はありません。これは、元本から引き出すか、投資から利益を得るかに関係なく当てはまります。 RothIRAアカウントの所有者もRMDルールの対象ではありません。
Roth IRAは、従来のIRAと同じ貢献限度に従います。一方、ロスIRAに貢献できる人には所得制限があります。 2021年の場合、MAGIで最大125,000ドルのシングルファイラーと世帯主は、最大で貢献できます。結婚していて、最大198,000ドルのMAGIと共同で申請している場合は、制限なしで寄付することもできます。
結婚しているが別々に申告している人の場合、制限はあなたが課税年度中に配偶者と一緒に住んでいたかどうかによって異なります。そうした人は、MAGIが10,000ドル以下の場合、寄付限度額が減額されます。そうしなかった場合、MAGIが125,000ドル以下であれば、最大限に貢献することができます。
あなたがあなたの税率が引退時よりも今より低いと思うなら、ロスIRAは良い選択肢かもしれません。さらに、あなたが若いほど、あなたはあなたの貢献に対してより多くの非課税の収入を得ることができるので、あなたはロスを開くことからより多くを得ることができます。 Roth IRAには、必要な最小配分（RMD）もありません。
IRA CDは、IRAに保持している譲渡性預金（CD）です。したがって、すべてのIRAファンドを株式や債券に投資する代わりに、1枚以上のCDを購入します。 IRA CDの長所と短所は、他の銀行で購入する通常のCDと同じです。
CDを使用すると、通常、投資した場合よりも低金利になります。一方、株式に投資した場合のようにお金が消えることはありません。そのため、緊急使用のために半流動性の資金を保持したり、よりリスクの高い投資をヘッジしたりする方法としてCDを使用する人もいます。
IRAと401（k）は、おそらく今日利用可能な2つの最も人気のある退職金口座です。 IRAはあなたが自分で開くものですが、401（k）は雇用主を通じてあなたに届きます。ただし、両方のアカウントを同時に持つことを妨げるものは何もありません。
401（k）がIRAに勝る最大の利点の1つは、雇用主があなたの貢献に見合うことができるということです。これは基本的に、あなたがすでに貢献しているものに対する無料のボーナスに相当します。多くの場合、雇用主は一致する金額を制限し、上限は通常、給与のパーセンテージの形をとります。たとえば、雇用主は毎年、給与に相当する寄付の最大3％に相当する場合があります。
退職金口座の税制上の優遇措置を永久に保持することは魅力的に聞こえますが、IRSはそれを許可しません。これは、RMDが従来のIRAと401（k）の両方で機能するようになるときです。ただし、Roth IRAを開く場合は、RMDルールを順守する必要はありません。これは、連邦政府があなたの手を強制的に引退させないことを意味するので、大きな特典です。 Roth IRAを受益者に渡す場合、受益者はRMDを取得する必要があることに注意してください。
投資に関しては、IRAは通常はるかに豊富な機会を提供します。これは、さまざまな投資を行っている証券会社を通じて直接入手できることが多いためです。一方、401（k）は通常、少数の潜在的な投資を提供し、選択は目標日ファンドを中心に展開します。しかし、もっと実践的なアプローチを好むのであれば、それはあなたにとって大したことではないかもしれません。
IRAを購入する場合は、さまざまなオプションがあります。金融業界の著名人の多くはIRAを提供しており、より有利な条件を提供するために互いに競争しています。ヴァンガードは低料金で人気がありますが、他にも選択肢があります。
結局、低料金のIRAプロバイダーを探すことが重要です。あなたが負担するどんな料金もあなたの退職貯蓄に直接食い込み、あなたに時間をかけて複合するためのより少ないお金を残します。
手数料と口座条件がニーズに合ったIRAプロバイダーを見つけたら、それは非常に簡単なプロセスです。独自のIRAを開くには、いくつかの主な手順があります。
IRA CDを開くには、銀行で普通預金口座を開くのと同じ手順が必要です。 IRA CDを開きたい銀行または信用組合を選択し、期間を選択してお金を預けるだけです。通常のCDと同様に、選択するレートが長いほど、通常はAPYが向上することに注意してください。
IRAでお金を節約することは、税金の請求額を下げながら、経済的に安全な退職に備えるための優れた方法です。もちろん、税制上の優遇措置がいつどこにあるかは、選択したIRAアカウントの種類によって異なります。
IRAは通常、401（k）よりも柔軟性がありますが、同じように簡単に共存できます。特に50歳未満の場合、寄付は限られているため、IRAを管理するIRSの規則を遵守することを忘れないでください。
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