401（k）への拠出は、退職の準備をするための優れた方法であり、税金繰延の成長を可能にし、場合によっては、雇用主のマッチング拠出を可能にします。あなたが本当にあなたの貯蓄を増やしたいならば、あなたはアカウントに最大を寄付するかもしれません。 2021年については、401（k）の年間拠出限度額は2020年から変わらず19,500ドルになります。 50歳以上の従業員には、キャッチアップの貢献もあります。これらの制限も2020年から6,500ドルで変更されません。 IRSには、401（k）雇用主のマッチングに関する規則もあることに注意してください。多くの納税者は、ファイナンシャルアドバイザーと協力して、退職戦略を最大限に活用しています。 2021年の寄付限度額とルールを見てみましょう。

2021年の401（k）拠出限度額とは何ですか？

401（k）は、雇用主を通じて利用できる一般的なタイプの退職金口座です。ほとんどの場合、これらのアカウントは税引前のドルで賄われています。その結果、通常、退職時に引き出すまで、そのお金に税金を支払うことはありません。これらのアカウントには、前述の設定とは逆のRothバリエーションもあります。具体的には、Roth 401（k）を使用すると、前払いで退職時の税金を回避できます。

IRSは、年間ベースで401（k）に貢献できる金額に上限を課しています。これは401（k）拠出限度額と呼ばれます。 2021年のルールは次のとおりです。2020年から変更されていないため、2019年の制限とも比較します。

401（k）拠出限度額：2021/2020対2019拠出金の種類2021/2020限度額2019限度額標準401（k）拠出金$ 19,500 $ 19,000キャッチアップ拠出金（50歳以上）$ 6,500 $ 6,000 SIMPLE 401（k）拠出金$ 13,500 $ 13,000

上の表が示すように、従業員401（k）の拠出に対する2021年のIRS制限は、2019年のマークから$ 19,500に500ドル跳ね上がりました。インフレ率も上昇する年には、拠出限度額が引き上げられる傾向があります。これは2009年以降のケースであり、それ以降、レートは毎年増加するか、そのままになっています。

表に記載されているキャッチアップ貢献は、50歳以上の従業員にのみ適用されます。これらの個人の場合、IRSは毎年6,500ドルの寄付を許可しています。これも、2019年の上限である6,000ドルから500ドル増加しています。したがって、50歳以上で、401（k）に登録している人は誰でも、2021年に401（k）に26,000ドルも寄付することができます。

401（k）は、現在利用可能な最も人気のある退職金口座の1つですが、上記の拠出限度額は他の退職金制度にも適用されます。実際、403（b）、ほとんどの457プラン、および連邦貯蓄プランもこれらの規定を採用しています。

雇用主のマッチングと高報酬の従業員（HCE）の拠出制限

一部の雇用主は、特定の時点まで、401（k）アカウントへの拠出金を照合します。たとえば、あなたの雇用主はあなたの貢献の50％をあなたの総給与の5％まで一致させるかもしれません。ただし、これらの一致する寄付は、19,500ドルの標準寄付または6,500ドルのキャッチアップ寄付の制限には考慮されていません。ただし、コントリビューションのマッチングには全体的な制限があります。 2021年には、その上限は58,000ドルまたは従業員の給与の100％のいずれか少ない方です。

IRSには、「高額報酬の従業員」またはHCEと呼ばれる特定の税ステータスがあります。 IRSのWebサイトによると、HCEの2021年の要件は次のとおりです。

• 前年に、従業員は$ 130,000以上を稼いだOR
• 従業員は、報酬に関係なく、当年度または前年度の任意の時点で事業の利息の5％以上を所有しています

IRSがHCEの401（k）拠出を制限する方法に明確な違いはありませんが、HCEが利用する401（k）プランはいくつかの基準を満たす必要があります。 IRSは、計画をテストして、HCEを決して支持しないことを確認することによってこれを決定します。このプロセスにより、計画が実際にHCEと非HCEを異なる方法で処理していることが明らかになった場合、それらのHCEの貢献に制限が課される可能性があります。

401（k）の寄付を最大限に活用する必要がありますか？

あなたが手段を持っているならば、あなたの401（k）に全額を寄付することは大きな利益をもたらすかもしれません。ただし、一部の専門家は、401（k）を最大限に活用する前に、他のニーズを満たすことを検討するように促します。手始めに、特定の非退職のニーズが最初に来るかもしれません。これには、高利の債務やローンの返済、緊急資金口座の備蓄、堅実な健康保険の維持、50歳以上の場合の介護保険への投資などが含まれます。

退職のために貯蓄するための他のオプションもあります。おそらく、401（k）の最も注目すべきパートナーは、個人年金口座（IRA）です。したがって、401（k）の制限を超えて寄付したい場合は、IRAを開くことも検討してください。 2021年のIRA拠出限度額は、2019年以降変わらず6,000ドルです。キャッチアップ寄付の上限は1,000ドルで、これも2019年と同じです。

Roth IRAは、追加の退職基金にとって特に良い目的地である可能性があります。 Rothアカウントは非課税の成長と分配を提供するため、税金が繰り延べられた401（k）を補完するのに適している可能性があります。 IRAを支持する場合でも、雇用主に一致する特典を確保するために、401（k）に十分に貢献する必要があることに注意してください。

401（k）の税および投資のメリット

401（k）の最も顕著な利点は、すべての拠出が税金繰延されることです。あなたの計画はあなたの給料から直接資金を供給され、そのお金は所得税の対象となる前に出されます。今のところ、課税所得を減らすことで、基本的に税額控除を受けることになります。さらに、給与の多くが税金に使われることが少ないため、退職基金により多くの貢献をすることができます。

401（k）を使用すると、複数の種類の投資に投資することを選択できます。これらには、ミューチュアルファンド、上場投資信託（ETF）、インデックスファンド、債券ファンド、およびさまざまな時価総額ファンドの組み合わせが含まれることがよくあります。多くの401（k）プランは、目標日ファンドと呼ばれる投資へのアクセスを提供します。これにより、ポートフォリオが自動的にリバランスされ、目標退職年齢に近づくにつれてリスクが軽減されます。

結論

2021年の401（k）拠出限度額は19,500ドルです。 50歳以上の労働者は、追加のキャッチアップ寄付限度額である$ 6,500にアクセスできるため、2021年には最大$ 26,000を寄付できます。会社のマッチングプログラムも活用してください。雇用主の一致する貢献は、上記の上限にはカウントされないことに注意してください。

他の財政的コミットメントを二乗し、債務をなくし、緊急事態に備えて資金を確保したら、401（k）拠出限度額にできるだけ近づけることを検討してください。そうすることで、安全な引退に向けて準備するのに大いに役立ちます。

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• 退職のために貯蓄する必要があるのは401（k）だけではありません。個人年金口座、またはIRAは別のオプションです。 2021年の拠出限度額は6,000ドルです。従来のIRAは、401（k）と同じ税制上の優遇措置を提供します。一方、Roth IRAは、前払いの税額控除を提供しませんが、退職時に所得に税金を支払う必要はありません。
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