適格長寿年金契約（QLAC）は、退職時に追加の収入の流れを作成するために使用できる年金契約の一種です。このタイプの年金は、特定の日付から始まり、あなたが亡くなったときに終わる保証された毎月の支払いを提供することができます。他の年金と同様に、財務計画に含めることが理にかなっているかどうかを判断する前に、長所と短所を比較検討することが重要です。
QLACは、一種の繰延年金契約です。即時年金では、年金からあなたへの支払いは、購入後すぐに、または比較的すぐに開始できます。一方、繰延年金は後日まで支払いを開始しません。
他の種類の年金は、貯蓄を使用して、または収入から通常の保険料を支払うことによって資金を調達できますが、QLACは異なります。この種の年金は、個人年金口座（IRA）または401（k）口座からの税引前のドルを使用して資金が供給されるため、その名前の「適格」部分です。 QLACを購入するために、RothIRAからの税引き後のドルや継承されたIRAからのお金を使用することはできないことに注意することが重要です。
年金を購入するときは、保険会社または年金会社から契約を購入することになります。その契約では、保険料を支払うことを指定しており、ある時点で保険会社があなたに返済を開始します。これらの支払いは、年金の構成に応じて、毎月の分割払いまたは一括払いで行うことができます。
年金を購入するために401（k）またはIRAからお金を受け取り、年金契約の発行者から支払いを開始する特定の日付に同意します。それまでの間、支払いの受け取りを開始する準備が整うまで、税金は繰り延べられます。
QLACを使用すると、従来のIRA、401（k）、およびその他の適格な退職金制度に関連する必要最小限の分配を回避できます。これが、彼らが退職戦略を管理するために一部の投資家にアピールするかもしれない理由です。
従来のIRAまたは401（k）に退職金を投資する場合、いくつかの重要な税法があります。観察する。最も重要なものの1つは、必要な最小分布、つまりRMDに関係しています。 72歳になったら、IRSガイドラインに従って、従来のIRAまたは退職した場合は401（k）からお金を引き出す必要があります。これらのガイドラインでは、アカウントの価値、年齢、平均余命に基づいて、引き出しに必要な金額を指定しています。必要な最低分配金は、通常の所得税率で課税されます。
RMDを時間どおりに受け取らなかった場合、大幅な税金のペナルティが発生する可能性があります。 IRSは、引き出しに必要な金額の50％に相当するペナルティを課すことができます。 QLACを使用すると、税金のペナルティを課すことなく、これらの配布の取得を一時的に延期できます。
具体的には、このタイプの年金からの支払いを85歳まで延期できます。従来のIRAまたは401（k）からのお金の一部を適格な長寿年金契約に注ぎ込んだ場合は、RMDの受け取りを遅らせてから取得することができます。彼らに支払うべき所得税を支払うために。
これは、平均余命が長くなることを期待していて、退職時にお金がなくなる可能性を避けたい場合に役立ちます。 QLACはあなたに保証された収入を提供し、あなたの人生の残りの間その収入を支払います。したがって、他の退職貯蓄や資産を使い果たしたとしても、年金契約からの収入は安定して流れます。
QLACは、市場のボラティリティに対する主要な保護と絶縁も提供できます。不況やインフレ率の上昇が購買力にどのように影響するかを懸念している場合、それは安心できることです。また、結婚している場合は、QLACを共同年金として設定して、亡くなった場合でも配偶者が引き続き支払いを受け取ることができるようにすることができます。
長寿年金を使用して退職後の目標に資金を提供することに関心がある場合は、留意すべき点がいくつかあります。
まず、RMDの遅延に関しては、QLACがすべての人に無料ではないことを知っておく必要があります。 IRSは、あなたがそれらを購入するために使用できるあなたの退職貯蓄の量に制限を課します。 2020年の時点で、上限は退職後の貯蓄の35％または135,000ドルのいずれか少ない方です。
1つに資金を提供するためのIRS制限に関しては、規則はIRAの合計に適用されます。したがって、複数のIRAがある場合は、それらすべてのアカウントの合計値を使用して、貯蓄の25％または135,000ドルのいずれか少ない方に貢献できるかどうかを判断します。
次に、お金から見られる可能性のあるリスクと成長のレベルを検討します。あなたの元本はこのタイプの年金で保護されていますが、あなたが実現できる成長の量は固定されています。他の場所にお金を投資すると、より多くのリスクを負う可能性がありますが、適格な長寿年金契約が提供するよりも優れたリターンを生み出す可能性があります。
また、この種の年金でどのような種類の投資を行うことができるかについても知っておく必要があります。たとえば、変額年金やインデックス付き年金にQLACのお金を投資することはできません。代わりに、予測可能な収益率を提供する定額年金を選択する必要があります。
繰り返しになりますが、このタイプの年金はRMDを取得する必要性を遅らせるだけであり、完全に排除するわけではないことを忘れないでください。 85歳まで支払いを延期したとしても、最終的には支払いを受け取り、税金を支払う必要があります。また、税の状況は常に変化しているため、税率が変更された場合に長寿年金を購入することで、どれだけ税金を節約できるかは保証されません。
いくつかの種類の年金の1つである長寿年金契約は、退職後の信頼できる収入を確保するのに役立ちますが、そうでない場合もあります。誰にとっても正しいこと。また、従来のIRAまたは401（k）を所有していない場合は、まったく購入できない可能性があります。適格な退職金口座をお持ちの場合は、平均余命、投資目標、経済的ニーズなどを考慮して、QLACが適切かどうかを判断するのに役立ちます。
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