会社の退職金制度の対象となる従業員は、401（k）、403（b）などの確定拠出年金に精通しています。またはSEP-IRAアカウント。お金の購入プランは、あなたが退職のために貯蓄するのを助けることができるもう一つのそのような雇用主が後援するプランです。これらの他のアカウントと似ていますが、寄付は通常、従業員ではなく会社によって行われる点が異なります。この記事では、これらのプランとは何か、それらがどのように機能するか、および年間拠出限度額を定義します。ファイナンシャルアドバイザーと協力して、雇用主が後援する機会を最大限に活用していることを確認することを検討してください。
お金の購入プランは、各従業員の年俸の特定の割合を提供する、雇用主が後援する退職金口座です。雇用主は、会社の業績に関係なく、各従業員のアカウントに毎年寄付を行います。お金の購入プランは、401（k）または403（b）と同様の確定拠出年金です。
雇用主による年間拠出額は、お金の購入計画書によって定義されています。たとえば、プランのドキュメントに5％と記載されている場合、各従業員は自分の給与の5％をプラン内の個別のアカウントに受け取ります。給与が60,000ドルの従業員の場合、彼らに代わっての拠出額は3,000ドルになります。会社が必要な寄付を行わなかった場合、寄付されなかった金額に対して物品税が課せられます。
お金の購入プランは、より一般的に使用される会社の退職プランに似ていますが、他とは一線を画す独自の機能を備えています。お金の購入計画を機能させる機能は次のとおりです。
ほとんどの退職プランと同様に、お金の購入プランには、毎年寄付できる金額に制限があります。お金の購入プランでは、雇用主は従業員の給与の最大25％を寄付でき、2021年の上限は58,000ドルです。年間の上限は生活費の調整の対象となるため、上限は毎年増える可能性があります。年間拠出限度額が高いため、お金の購入プランの残高は、限度額が低い他の退職金口座よりもはるかに速く成長する可能性があります。
雇用主は、お金の購入プランに加えて、他の雇用主が後援する退職プランを提供することができます。お金の購入プランと401（k）を持っている労働者の場合、毎年最大77,500ドルが雇用主が後援する退職金口座に寄付される可能性があります。これは、雇用主が支払うお金の購入プランから58,000ドルに加えて、給与から差し引かれる19,500ドルの個別の401（k）拠出金になります。資格がある場合、従業員は従来のIRAまたはRothIRAにさらに6,000ドルを寄付することもできます。
いくつかの人気のある退職金口座の2021年の現在の年間拠出限度額は次のとおりです。
2021年の年間拠出限度額を伴う退職プラン* 従来型またはロスIRA $ 6,000 401（k）$ 19,500 403（b）$ 19,500 457 $ 19,500 Solo 401（k）$ 58,000 SEP-IRA $ 58,000利益分配プラン$ 58,000お金購入プラン$ 58,000*一部のプランでは、従業員の年齢に基づいて拠出限度額が高くなる場合があります。
これらのプランはどちらも、従業員に代わって雇用主が支払う退職金を提供します。彼らは同じ年間拠出限度額（2021年には給与の25％と58,000ドル）を持っており、そのお金は口座内で税金が繰り延べられて成長します。従業員は、お金をどこに投資するかを選択し、仕事を辞めるときに既得権を取得することができます。
大きな違いは、毎年どれだけの雇用主が貢献する必要があるかです。お金の購入計画では、雇用主は、その年の給与の額に関係なく、すべての従業員の給与の一定の割合を寄付する必要があります。利益分配計画はより高い柔軟性を提供するので、雇用主はリーンイヤーでの貢献を減らし、利益が高いときに貢献を増やすことができます。この柔軟性により、利益分配計画の人気が高まっています。
お金の購入プランは、毎年一貫した退職金で従業員に報酬を与える追加の方法を提供します。これらのプランは従業員に人気があります。なぜなら、会社の業績が悪い場合でも、雇用主は通常すべての拠出を行い、拠出は義務付けられているからです。ただし、多くの雇用主は、年間拠出額が任意であり、報告要件が類似しているため、代わりに利益分配計画を選択します。
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