あなたはお金が必要です、そしてあなたは今それを必要としています。コロナウイルス支援・救済・経済的安全保障法（CARES法）により、401（k）またはその他の雇用主が後援する退職金制度から早期にお金を引き出すことが容易になり、経済的負担が軽減されます。しかし、退職後の貯蓄を急襲する前に、401（k）ローンと401（k）困難な引き出しに関する新しいルールを知っておいてください。そして、あなた自身を知っています。

ナッシュビルのStrategicRetirementPartnersのマネージングディレクターであるCFPJeanne Fisherは、401（k）、403（b）、または457（b）プランからお金を引き出すのは滑りやすい坂道だと言います。 「最初にローンを組むことは問題ではありません。問題はそれが習慣になるかどうかです」と彼女は言います。 「あなたは、あなたの退職金口座を短期のローン代理店として使う習慣を確立したくありません。」

とは言うものの、現金を切実に必要としている人々にとって、401（k）の早期撤退条件がこれほど優れていたことはかつてありませんでした。

• 59歳未満の場合、2020年に行われたコロナウイルス関連の配布に対する10％の早期撤退ペナルティはなくなりました。
• 新しい法律では、401（k）から取得できる最大額が50,000ドルから100,000ドル、または既得権の100％のいずれか少ない方に倍増しています。
• 配布に対する標準の20％の連邦税の源泉徴収は停止されました。つまり、早期撤退の全額を前払いで受け取ることができます。
• 401（k）の困難な撤退のルールにより、巣の卵に直接かつ恒久的にヒットするというよりも、401（k）のローンのようになります。
• また、早期の分配で所得税を支払うことを完全に排除し、基本的に3年間の無利子ローンを獲得できる状況がいくつかあります。

利用可能な残高を確認する前に、覚えておいてください。401（k）の早期引き出しによる下振れリスクはすべて引き続き適用されます。今すぐ現金を引き出しれば、可能な限り最悪の時期に損失を抑え、複利の相乗効果（そしておそらく市場の最終的な回復）を逃し、将来の幸福からお金を吸い上げることになります。

ただし、必要に応じて、401（k）のキャッシュアウトによる短期的および長期的なフォールアウトを最小限に抑える方法は次のとおりです。

401（k）ローンが最善の選択肢です

401（k）の困難な分配を受けるよりも、401（k）のローンの方が優れている理由は次のとおりです。

• ローンを利用すると、最終的にアカウントを補充するため、退職後の貯蓄は一時的な打撃になります。暫定的に、あなたは借りた金額に利息を支払っています。 （401（k）の困難な引き出しでは、お金を返済することは期待も要求もされません。また、IRS規則が通常に戻ると、引き出したお金を退職金口座に戻すことさえ許可されません。 。）
• CARES法では、2020年にローンを組んだ場合、合計6年間、ローンを返済するための追加の1年が与えられます。 1年までに既存の401（k）ローン。
• ローンの返済についても恩赦があります。すぐに返済を開始するのではなく、ローンを組んでから1年以内に返済を開始します。すでに401（k）ローンをお持ちの場合は、3月27日から年末までの支払いを一時停止できます。 （利息と管理手数料は、支払いの休憩中に引き続き発生することに注意してください。）
• ローンをデフォルトにした場合にのみ所得税を支払います（たとえば、職を失った場合、または解雇されてローンの支払いを停止した場合）。ただし、CARES法では、3年間に支払うべき税金を分散するオプションが提供されています。

苦難の分配と401（k）ローンのどちらかを選択できる場合、フィッシャーは後者を好みます。 「ローンを組んで支払いスケジュールを維持するのが最善です。なぜなら、自分で返済し、正しく実行されれば、税金やペナルティを回避できるからです」と彼女は言います。しかし、最初に…

資格はありますか？ 緩和された規則はすべてうまくいっていますが、コロナウイルスのパンデミックによって悪影響を受けた人にのみ適用されます。資格を得るには、あなたまたは家族のいずれかがCOVID-19と診断されているか、検疫によって経済的打撃を受けている必要があります。言い換えれば、あなたは一時解雇されたり、解雇されたり、家計の賃金が引き下げられたり、育児を失ったために働けなくなったりしました。

401（k）プランにはローン条項もありますか？ すべての職場の退職プランで401（k）ローンが許可されているわけではありません。また、従業員に早期アクセスの提供を開始したり、新しいCARES法の規則を採用したりする必要もありません。 「私の経験では、COVID-19以前にローンを許可していなかったほとんどのプランは、現在それらを追加していません」とフィッシャーは言います。大規模なプランには、ローン機能がある可能性が高くなります。従業員福利厚生研究所のデータによると、参加者が1,000人以上のプランの90％が401（k）ローンを許可しているのに対し、参加者が10人以下のプランの30％は許可しています。

ただし、フィッシャーは、ほとんどのプラン管理者が新しい401（k）困難分配ルールを採用していることに注意しています。

401（k）の困難な分配とは何ですか？

401（k）の困難な分配は、従業員が職場の退職金制度からお金を引き出すための方法であり、それを置き換える必要はありません。 「今、あなたは実際にシードマネーを取り出しており、お金を戻すことを余儀なくされていないので、401（k）ローンよりも痛いです」とフィッシャーは言います。

IRSは、「困難」を「従業員の緊急かつ重い経済的ニーズ」と定義しています。 401（k）の困難な撤退の対象となる費用には、次のものがあります。

• 特定の医療費
• 主たる住居の購入に関連する費用
• 授業料および関連する教育費と費用
• 主たる住居での立ち退きや差し押さえを防ぐために必要な支払い
• 埋葬または葬儀の費用
• 主たる住居の損傷を修理するための特定の適格費用
• CARES法に基づき、コロナウイルスによる経済的悪影響を経験している個人も、401（k）の困難な撤退の資格を得ることができます。

CARES法に基づく困難な撤退に関する新しい規則は、401（k）の早期配布を行うことの厄介な機能のいくつかを消去します。

• 最大の変更点は、困難な撤退が永続的ではなくなったことです。 CARES法により、個人は口座から引き出されたお金を返済することができます。それは巨大です。 3年以内に全額返済した場合、IRSに支払った所得税の払い戻しを請求できます。
• 通常のIRSの困難な分配規則では、「経済的ニーズを満たすために必要な金額」のみを引き出すことができます。 CARES法に基づき、上限は$ 100,000または権利確定額全体のいずれか小さい方に引き上げられました。
• 困難な分配に対する10％の早期撤退ペナルティは免除され、以前は義務付けられていた所得税の20％の前払い源泉徴収が一時的に停止されました。
• 59歳半未満の場合でも、分配に対して通常の所得税を支払う必要がありますが、税金を1年ではなく3年に分散させることができます。

401（k）ローンのようですね。フィッシャーは同意します。「ローンを許可しないプランで「ローンのような」オプションを作成することは回避策です。」しかし、彼女は、苦難の分配の返済がどのように扱われるかについて、まだいくつかの未解決の質問があると言います。たとえば、従業員は給与分配を介してお金を返済することができますか、それとも一括払いで支払う必要がありますか？ 401（k）ローンのように、困難な金額に利息が課せられますか？ 401（k）プランのルールを確認し、多くの質問をして、高額な驚きがないようにします。

退職金口座を襲撃する前に知っておくべきこと

退職後の貯蓄を現金化する前に、緊急貯蓄、個人ローン、低金利のクレジットカードの取得、さらにはRoth IRAの利用など、現金にアクセスするための他の手段を使い果たしてみてください。

まだ金融危機に直面していて、401（k）ローンまたは困難な引き出しを行う必要がある場合は、次の6つの点に注意してください。

• $ 100,000の早期配布手当は、引き出しの1人あたりの上限です。アカウントごとではありません。
• 401（k）ローンを返済するための追加の年は、利息または管理手数料には適用されません。それらは引き続き発生します。
• 清算したい投資を示すことができると期待しないでください（例：現金または債券投資と株式投資信託）。一部の401（k）プラットフォームでは許可されていますが、許可されていないプラットフォームもあります。
• 将来の税法案は面倒なものになる可能性があります。 CARES法は、早期撤退の義務的な20％の源泉徴収を一時停止し、缶を蹴り飛ばすだけです。引き続きIRSの所得税（おそらく20％以上）を支払う必要があります。事前に計画を立て、将来の税金のタブを決済するために前もって現金を取っておきます。
• 会社と別れると、ローン残高の全額が早く返済されます。出発の翌年の納税期限までに返済する必要があります。その後、未払いの残高に対して所得税を支払う必要があります。
• 最後に、破産を申請しなければならない可能性がある場合は、債権者から保護されている401（k）にお金を残します。

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