Roth IRAへの寄付は税控除の対象にはなりませんが、これらの口座は非課税になり、適格な引き出しも非課税になります。これにより、かなりの金額になります。

問題は、あなたの収入が1人の納税者で139,000ドル（または共同で結婚した申告の場合は206,000ドル）を超える場合、RothIRAに寄付する資格がないことです。しかし、一部の高所得者がこれらのRothIRA口座に多額の資金を投入できる別の方法があるかもしれません。

2020年には、いくら稼いだとしても、通常の税引前401（k）またはロス401（k）または同様の退職金制度で、誰でも最大19,500ドル節約できます。また、50歳以上の場合は、キャッチアップ拠出金として追加の6,500ドルで、総額26,000ドルになります。

節約したい追加の資金がまだあり、潜在的な税制上の優遇措置を目標としている場合は、会社の計画で許可されている場合は、401（k）への「税引き後の拠出」を検討することをお勧めします。

どうして？いくつかの理由がありますが、最も重要なのは、資格を得るには多すぎるお金を稼いだとしても、これらの税引き後の資金をRothIRAに変換できるようになる可能性があることです。

Roth 401（k）sと通常の401（k）sへの税引き後の貢献

これがどのように機能するかをよりよく理解するには、Roth 401（k）への拠出と通常の税引前401（k）への税引き後の拠出の類似点と相違点を知ることが役立ちます。どちらの場合も、寄付は税引き後のお金で行われます。つまり、これらの資金は税金から保護されていません。

Roth 401（k）への拠出は、401（k）プランへの最大許容拠出額19,500ドル（50歳以上の場合は26,000ドル）の一部として行われ、Roth 401（k）の収益は非課税になります。これは、適格な引き出し（通常、59½以上で5年間の保有要件を満たしている場合）を行うと、最初の寄付と収益の両方が永久に税金から保護されることを意味します。

一方、「税引き後」の拠出金は、資格のあるすべての参加者が401（k）に入れることができる19,500ドル（50歳以上の場合は26,000ドル）の一部ではありません。代わりに、それらはこれらの最初の拠出に「追加」されており、それらの収益は免税ではなく、計画からの撤退時に税金を支払う必要があるため、税金が繰り延べられます。これらの拠出金は、税引前の401（k）にのみ入ることができます。

これらの追加の税引き後資金を投入できる理由は、IRSが2020年の401（k）プランで合計最大57,000ドル（50歳以上の場合は63,500ドル）を節約できるためです。これには、最初の19,500ドルの寄付（50歳以上の場合は26,000ドル）、雇用主によるマッチングまたは利益の分配、そして最後に、これらのソースからの合計が57,000ドル（これらの場合は63,500ドル）になるまでの税引き後の寄付が含まれます。 50歳以上）。

これらの税引き後の拠出を行う際の銀の裏打ちは、それらをRoth IRA、または場合によってはRoth 401（k）にロールオーバーできる可能性が非常に高いことです。これにより、引き出し時に完全に課税されるのではなく、将来のすべての収益が非課税になるという立場になります。本質的に、それを巨大なロスIRAに変えます。