2019年の健康保険を選択したので、利用可能な最高の税控除の1つである医療貯蓄口座の恩恵を受けることができるかもしれません。 HSAに貢献する資格があるかどうかと、HSAの「3倍の税制上のメリット」を最大化するための3つの方法を見つけることは有益です。
2019年に個人の場合は最低1,350ドル、家族の場合は最低2,700ドルの控除が必要な高控除の健康保険（HDHP）の下で、HSAに寄付する資格があります。しかし、それはどのように正確に機能しますか？最近、HDHPを選択する際に考慮すべき保険と税の要素について説明しました。ただし、HSAを利用するには、考慮すべきさまざまな決定があります。
HSAのメリット
簡単に復習すると、HSAは連邦所得税に3つの大きなメリットをもたらします。
- 寄付は、控除項目を項目化することなく、課税所得を減らします。
- アカウントの成長は税金が繰り延べられます。
- あなたとあなたの家族のための適格な医療費の分配は非課税です。
税控除を最大化する3つの方法
HSAの可能性を最大化する方法は3つあります。正しい選択は状況によって異なります。
- 良い。 1年間に発生すると予想される自己負担医療費を拠出し、必要に応じて使用します。 このオプションを使用すると、HSAの3つの税制上のメリットのうち2つ、控除可能な寄付と非課税の引き出しを利用できます。残高は比較的少ないままであり、現金で保管したい場合があるため、他のメリットである税金繰延投資収益の多くは得られません。税金以外にもHSAの利点があります。柔軟な支出勘定科目（使用または紛失のルールがあります）とは異なり、1年間の費用を過大評価しても、残高を失うことはありません。
- より良い。予想される医療費をカバーするのに十分な貢献をしてください—そしていくつか。 1年以上の最大自己負担費用を完全にカバーするアカウントを構築することを目指します。日常的なものではなく、多額または異常な医療費のみを考慮に入れてください。これを行うと、多額の医療費が発生した場合に備えて、長期にわたって準備金を設定するのに役立ちます。
- 最高。最大またはその近くで貢献し、そのほとんどを長期的に投資します。 これにより、完全な3倍の税制上のメリットが得られます。 2019年の拠出限度額は、個人補償の場合は$ 3,500（2018年から$ 50の増加）、家族補償の場合は$ 7,000（$ 100の増加）です。このアプローチでは、退職勘定の場合と同じように、HSAの投資戦略を立てる必要があります。 HSAの収益は、適切に使用すれば非課税となるため、キャリアの早い段階でHSAにもっと積極的に投資することをお勧めします。引退前および引退中は、投資をより保守的な組み合わせにシフトすることをお勧めします。最終的には、退職時にこのアカウントを引き落とす必要があります。
この長期的な戦略を使用できる立場にある場合、HSAは退職後の多額の費用を賄うのに役立ちます。税金繰延口座の代わりに非課税の分配を使用すると、より高い税率にジャンプしたり、より高いメディケア保険料が発生したりするのを防ぐこともできます。
避けるべきHSAの間違い
アカウントが適切に使用されていれば、HSAの税制上のメリットは非常に大きくなります。ただし、次のことは避けてください。
- アカウントを非適格経費に使用する。 65歳より前にこれを行うと、二重の苦痛があります。つまり、引き出しに通常の税金と20％のペナルティを支払うことです。これは、退職金口座からの10％の早期撤退ペナルティよりも悪いです。 65歳を過ぎると、資格のない経費を引き出すと、その金額に通常の税金が支払われます。医療費以外の費用のためにこのアカウントを利用することは、最後の手段と見なされるべきです。資格のない費用は、明白なもの（ボートを購入するもの）から潜在的に驚くべきもの（一部の健康保険料）までさまざまです。
- 配偶者以外の受益者に大きなバランスを残します。 口座名義人が死亡した場合、受取人はその同じ年の残高に対して税金を支払う必要があります。これはあなたの受益者をより高い税率にぶつける可能性があります。これが、相続人のために口座を保持するよりも、医療費を支払うために退職時に口座を引き落とす方がよい理由です。幸い、HSAを継承する配偶者はアカウントの所有権を引き継ぎ、残高に税金を支払いません。
最後のヒント - 給与控除を通じてHSAに拠出された金額は、通常、給与（FICA）税の対象ではありません。したがって、特に賃金収入が社会保障税の基準額（2019年には132,900ドル）を下回っている場合は、これが通常、貢献するための最良の方法です。
- とはいえ、給与控除で設定した額よりも節約できる場合は、IRSの制限まで、自分でHSAに追加の寄付をすることができます。 IRAと同様に、2018年のHSA拠出金については、2019年4月の納税申告期限までに期限があります。
- HSAは、税金や資格のない引き出しに対する罰則の可能性があるため、緊急資金と見なすべきではありません。
- メディケアに登録すると、HSAに追加で寄付することはできませんが、アカウントの資金を使用して、メディケアの保険料、自己負担費用、さらには介護保険の保険料の一部を賄うことができます。ただし、メディケア補足ポリシー（Medigap）の保険料は、適格な費用とは見なされません。
現在、HSAで長期的に節約できる立場にない場合でも、心配する必要はありません。予想される医療費をカバーするためにアカウントを使用することは、特に家の頭金や子供の教育のために貯蓄するなどの他の経済的目標がある場合は、まったく問題ありません。ただし、HSAを早期に節約することで、将来的に医療費を支払うための選択肢が増える可能性があります。
