配偶者の死は、その損失が経済的不安にもつながる場合、特に壊滅的です。
それでも、私は、一方がもう一方の年より前に死んだ場合に何が起こるかについて考えるのにほとんど時間を費やしていないカップルによく会います。
最近では、人々がどれだけ長く生きるか、そして2人で30年以上の退職をカバーするのに十分な貯蓄をすることの重要性を強調する傾向があります。しかし、1人の配偶者が一人にされた場合の収入と税金の影響を考慮することも重要です。
両方の配偶者が年金制度の給付に含まれているかどうかによって、所得計画は大幅に変わる可能性があります。そして、生き残った配偶者は、社会保障から1回だけ支払いを受け取ります。どちらか大きい方です。
しかし、人々を本当に不意を突かせるのは、生き残った配偶者が使用する所得税の表も変わることです。彼女は共同で結婚申告から単一のステータスに移行し、彼女の標準的な控除と免除は半分に減ります。つまり、彼女の収入の多くが課税対象となり、より高い税率になります。 （そして、はい、どちらの配偶者も長生きする可能性がありますが、世界中で女性の平均余命は男性よりも長いため、通常、取り残されるのは妻です。）
そして、これがこの傷害に追加する21世紀の侮辱です。カップルの税金繰延普通預金口座（401（k）、403（b）、従来のIRAなど）に積み上げられたすべてのお金は、次の場合に100％課税されます。撤回されました。したがって、生き残った配偶者は、彼女の税負担をさらに増やす可能性があります。
将来の架空のカップル、ジョージとジェーンの非常に単純化された例を見てみましょう。
ジョージとジェーンは社会保障から合計$ 30,000を持っており、IRAからさらに$ 30,000を引き出しています。彼らは共同で結婚しているため、社会保障の23％のみが所得税の対象となり、ジョージとジェーンの所得は60,000ドルですが、連邦税の対象となるのは36,850ドルのみです。彼らの標準的な控除と個人の免除は約23,200ドルを消去します。これは、彼らが13,650ドルの課税所得を持っていることを意味します。彼らは10％の税率であり、連邦税で1,365ドルを支払います。
さて、貧しいジョージが突然亡くなり、ジェーンが一人で残されたとしましょう。
一部の費用は変更される可能性がありますが、固定資産税、住宅保険、自動車保険、公共料金などの大物の一部は変更されません。ジェーンは実際には（友人と夕食を食べているため）食事や旅行（娘のジュディを頻繁に訪問するため）に多くを費やす可能性があります。
ジェーンは夫婦の2つの社会保障の支払いのうち高い方を受け取りますが、それは年間わずか20,000ドルです。したがって、ジョージが生きていたときと同じライフスタイルを維持するために、彼女はIRAからさらに多くの40,000ドルを引き出します。しかし、ここに驚きがあります。彼女が支払う金額は、単一の申告者向けの別の表に基づいているため、彼女の社会保障の85％が所得税の対象になります。ジェーンは57,000ドルの課税所得がありますが、免税は1つだけで、標準控除額の半分です。彼女の課税所得は45,100ドルで、25％の税率が適用され、連邦税で7,046ドル、416％の増税が支払われます。
彼女が忙しくない限り、それはそうです。
ジェーンは、ジョージの死の年に共同で結婚申告を行うことができます。これにより、ジョージの生命保険を使用して、古い従来のIRAを新しいロスIRAに変換するときに税金を支払うなど、多くの変更を加えることができます。今後、彼女が受け取る分配には税金がかかりません（5年間アカウントを保持した後、変換の最初の5年以内に、彼女は利益に課税される可能性があります）。また、彼女が70½になったときに必要な分配はありません。ジェーンは、行き詰まるのではなく、税率をはるかに管理できるようになります。
必要なのはいくつかの計画です。そしてこの戦略では、ジョージの免税死亡給付により、ジェーンはロスIRAに転向することができました。
金持ちすぎたり薄すぎたりするように、誰かに非課税のお金を残しすぎるのは難しいです。この場合、ジェーンは感情的な時期に連邦税を7,046ドル節約しましたが、彼女は本当に特別な心配をする必要はありませんでした。そして、彼女は毎年税金を節約し続けます。
多くの場合、人々は退職に近づくにつれて、債務を返済したり、主な賃金稼ぎ手が亡くなったときに失われた収入を補うために、従来の理由で生命保険が不要になったことに気付きます。ただし、保険の解約を開始する前、または保険から現金を引き出す前に、税金を軽減する戦略で保険をどのように使用できるかについて、ファイナンシャルアドバイザーに相談してください。
現在非課税となっている資産は、Roth IRA、地方債の利子、生命保険の収入の3つだけです。
これらの資産は、あなたがそれを最も期待していないとき、そしてあなたが最も助けを必要としているときに作用する可能性があります。あなたが一人で悲しんでいるとき、あなたは予期しない税金であなたのライフスタイルを失うことを心配する必要はありません。
フリーランスのライターであるKimFranke-Folstadがこの記事に寄稿しました。
