私たちが税の時代に苦しんでいないときでも、特定の連邦所得税の用語が何を意味するのかを理解しておくことをお勧めします。

税金がどのように機能するかを理解することは、前もって計画を立てるのに大いに役立ちます。結局のところ、法的に可能な限りサムおじさんに支払うことができるようにしたいと考えています。

納税者がお金を最大限に活用するために理解しておくべきいくつかの言葉を次に示します。

1。総収入

総所得は、「総所得」とも呼ばれ、連邦税申告書に報告する必要のある所得の合計額です— 前 調整（控除）が行われます。これには、賃金、事業収入、投資収入、退職金口座からの引き出し、およびその他の種類の収入が含まれます。

総所得に課税されないことに注意することが重要です。ただし、総収入は、調整後の総収入という重要な金額を決定するために使用されます。

どこにあるか ：あなたの総所得はあなたの連邦所得税申告書（IRSフォーム1040）に記載されています。たとえば、2020年の課税年度の申告書の9行目にあります。

2。調整後総収入（AGI）

調整後の総収入（AGI）は、総収入から特定の調整額を差し引いたものです。これらの調整の一部には、退職金口座への寄付に対する税額控除、学生ローンに支払われる利子、配偶者支援（扶養手当）の支払い、および学校の​​教師が自己負担で支払う特定の費用が含まれます。

AGIには課税されませんが、課税所得を決定するために使用されます。 AGIは、無料の納税申告と複数の税額控除の適格性を判断するためにも使用されます。

どこにあるか ：AGIは、連邦所得税申告書（IRSフォーム1040）に記載されています。たとえば、2020年のリターンの11行目にあります。

3。税額控除

税額控除はあなたの税額を減らすことができます—ドル対ドルの削減。たとえば、100ドルのクレジットを使用すると、税金の請求額が100ドル引き下げられます。または、クレジットの種類によっては、税金の還付額が最大100ドル増える可能性があります。

税額控除の種類は次のとおりです。

• 返金不可の税額控除 税金の請求額を減らすことはできますが、税金の還付には影響しません。たとえば、税金に2,000ドルの借金があるが、3,000ドルの返金不可のクレジットがある場合、クレジットによって税金の請求額は0ドルに下がりますが、「残りの」1,000ドルは得られません。
• 払い戻し可能な税額控除 税金の還付が増える可能性があり、税金を支払う必要がない場合でも、還付を受ける可能性があります。たとえば、税金に2,000ドルの借金があるが、3,000ドルの払い戻し可能なクレジットがある場合、クレジットによって税金の請求額が0ドルに引き下げられます 1,000ドルの払い戻しがあります。
• 一部払い戻し可能な税額控除 クレジットの払い戻し可能な金額を制限します。たとえば、部分的に返金可能なクレジットでは、クレジットの最大40％が返金される場合があります。したがって、1,000ドルの税額控除を受ける資格があり、その40％のみが還付される場合、1,000ドルではなく、400ドルの増税しかできません。

4。税額控除

税額控除は、（税額を減らすのではなく）課税所得を減らすことができます。したがって、控除はクレジット全体よりも価値がありません。

税額控除の価値はあなたの税率に依存します。税率が22％だとします。 100ドルの控除により、課税所得が下がる可能性があります。 100ドル引き下げると、税金が下がる可能性があります。 22ドル（100ドルの控除額の22％）

5。標準控除

標準的な控除額は、課税所得を減らす一律の金額です。

標準的な控除額は、税務申告のステータスに基づいており、インフレを考慮して毎年調整されます。 65歳未満の人の場合、2021年の課税年度（2022年に返還期限が到来する年度）の標準控除額は次のとおりです。

• 共同での結婚申請または生き残った配偶者の場合は25,100ドル
• 世帯主は18,800ドル
• 単身または既婚の個別申告の場合は12,550ドル

65歳以上または視覚障害者の場合、標準の控除額はわずかに高くなります。

ただし、すべての人が標準控除の対象となるわけではありません。たとえば、あなたが結婚している場合、あなたはあなたの配偶者から別の納税申告書を提出し、あなたの配偶者は彼らの控除項目を項目化します、あなたは標準的な控除を受ける資格がありません。

どこにあるか ：標準控除を受けることを選択した場合、それは連邦所得税申告書（IRSフォーム1040）に記載されます。たとえば、2020年のリターンの12行目にあります。

6。項目別控除

標準の控除を受ける代わりに、税額控除を項目化することを選択できます。項目別の控除では、各控除と支払った金額を個別にリストします。 IRSのWebサイトには、項目別の控除のリストがあります。

一般に、控除項目の合計額が標準の控除額よりも多い場合にのみ、控除項目を明細化することは理にかなっています。

たとえば、納税申告書を世帯主として提出し、項目別の控除額が合計$ 19,500であるとします。項目別の合計は標準の控除額（2020年は18,800ドル）を超えているため、控除項目を項目化することを選択することで、課税所得を大幅に減らすことができます。

どこにあるか ：控除項目を項目化することを選択した場合は、連邦所得税申告書（IRSフォーム1040）とともに、項目化された控除の詳細を示す追加のフォーム（「スケジュールA、項目別控除」と呼ばれる）を提出する必要があります。

7。税金の還付

給与から差し引かれる金額、または四半期ごとの前払いで支払う金額が、特定の年にその年に支払うべき税金の金額を超える場合、IRSから返済する義務があります。これは税金の還付です。

ただし、税金の還付は基本的に政府への無利子のローンであることに注意してください。税金の還付を強制貯蓄手段として使用することを好む人もいますが、途中で支払う金額を減らし、代わりに差額を投資することも可能です。状況によっては、毎年多額の税金の還付が行われると、実際には機会費用が発生する可能性があります。

内国歳入庁の無料の源泉徴収見積もりを使用して、お金の使い方を最大限に活用するために給与からどれだけの金額を受け取るべきかをよりよく理解することを検討してください。

どこにあるか ：払い戻しを受け取った場合は、連邦所得税申告書（IRSフォーム1040）に記載されます。たとえば、2020年のリターンの34行目にあります。