CARES法が2020年に必要な最小限の分配をオプションにしたとき、法律は読者にそれらの分配をいつ個々の退職口座に戻すことができるか、またはRMDに相当するものをロスに変換すべきかどうかについてさらに多くの質問を残しました。これが私たちの返信です。

2020年に60日以上前にRMDを取得しました。IRAに返却できますか？ 場合によります。 IRSは最近、間接的なロールオーバーを使用してお金を返すためのより多くの時間を与える新しいガイダンスを発行しました。 2月1日から5月15日までの間にRMDを取得し、過去1年間に他の間接的なロールオーバーを行っていない場合は、2020年7月15日までにIRAにお金をロールオーバーする必要があります。 1月にお金を受け取った場合、今は選択肢がありませんが、希望を失うことはありません。今から次の4月15日までの間に、これらの分配に対する税金が支払われるとき、IRSは、それらの初期の鳥でさえもフックから外す追加の説明を出すことができます。引き続きご期待ください。

2020年に通常のIRAからRMDを取得する必要がない場合、これと同じ金額をRothアカウントに変換し、その金額にかかる税金を支払うと便利ですか？ 2020 RMDをスキップして、同じ金額をRothに変換することは素晴らしいアイデアです。 Rothsは税引き後のドルで資金を調達しているため、退職時に引き出されるお金は非課税であり、RothsにはRMDがありません。

今年、従来のIRAからRMDを取得しないことで、はるかに高い税金を請求することなく、資金を変換する余地が増えます。他の課税年度では、RMDとRothの換算額の両方が、全体の年間課税所得に追加され、より高い範囲に入る可能性があります。キャンベルウェルスマネジメントのウェルスアドバイザリーディレクターであるエヴァンT.ビーチは、次のように述べています。 「来年は、RMDを取得しなければならないという理由以外の理由がなければ、税金が高くなることを知っています。」

適格な慈善配布についてはどうですか？ロールバックできますか？そうでない場合、そのお金はどのように課税されますか？ QCDは慈善団体に直接提供される配布物であるため、慈善団体が小切手を受け取る前に小切手の支払いを停止して、お金をロールオーバーできる場合があります。しかし、あなたは速く行動しなければならないでしょう。慈善団体が小切手を現金化するか、資金がその口座に送金されると、それをロールオーバーするためにお金を取り戻すことはできません。そして、なぜあなたがそうしたいかはわかりません。 「QCDは慈善団体に寄付するための最も税効果の高い方法です」とPiershaleFinancialGroupのウェルスアドバイザーであるBenBarzidehは述べています。分配はあなたを迂回するため、課税所得に追加されないため、正味の効果はゼロになります。さらに、2018年以降、価値がほぼ2倍になった標準控除の対象となることができます。

この新しいルールは所得年金の支払いに適用されますか？ 1年間だけ支払いを停止し、2021年に再開する方法を知っていますか？ 税の観点から、IRSは、年金やその他の投資に関係なく、資金の配分方法に関係なく、すべての従来のIRAを1つのポットとして扱います。したがって、IRA年金をお持ちの場合、免除は適用されますが、保険会社と年金にも依存します。 「（支払いを）オンまたはオフにできる年金があります」とビーチは言います。年金がその1つである場合は、2020年の一時停止ボタンを押して、来年再開できます。保険会社に問い合わせて、所有している年金の種類と、免除が適用できるかどうかを判断してください。

IRAの2020年のRMDが免除されたため、妻と私は今年RMDの取得をスキップする予定です。これにより、2020年のAGIが大幅に低下します。社会保障局は、AGIが低いため、2020年の残りの期間にIRMAA追加料金を調整することを検討しますか？ メディケアパートBおよびパートDのプランに支払う金額を決定する所得関連の月次調整額（IRMAA）は、社会保障法で指定された計算式に依存します。この式は、2年前の調整後の総収入に基づいてレートを計算します。 IRMAAは今年も同じままですが、2022年に支払う料金にAGIの低下が反映されているはずです。