このストーリーはもともとThePennyHoarderに登場しました。
COVID-19のパンデミックにより、現在、自宅がオフィススペースを兼ねている数百万人の労働者の1人である場合、それが税務上の控除を意味するのかどうか疑問に思われるかもしれません。
ただし、我慢してください。IRSには、ホームオフィスの控除について厳格な規則があり、2017年後半に可決された減税および雇用法の下で大幅に変更されました。
納税申告書にホームオフィスの控除を請求することを考えていますか？これらのヒントに従って、IRSで眉を上げないようにしてください。
会社に雇用されていて、自宅で仕事をしている場合、税金からホームオフィスのスペースを差し引くことはできません。
これは、あなたが常勤のリモートワーカーである場合でも、パンデミックのためにオフィスが一時的に閉鎖されている場合でも適用されます。経験則では、W-2の従業員の場合、資格はありません。
ただし、これが常に当てはまるとは限りませんでした。減税および雇用法は、その他の未払いの従業員の事業費の控除を一時停止しました。これにより、雇用主の便宜のために自宅で働いている場合は、税額控除を明細化することを条件に、ホームオフィスを請求できます。
法律は標準控除額をほぼ2倍にしました。その結果、かつて項目化してお金を節約した多くの人々は、標準的な控除を受けるときに、今ではより低い税額を持っています。
あなたが自営業者である場合-あなたがビジネスを所有している場合でも、フリーランサー、ギグワーカー、または独立請負業者である場合でも-あなたが会社のフルタイムの従業員でもある場合でも、おそらく控除を受けることができます。所有している。
すぐに説明する他の基準を満たしている限り、そのフルタイムの仕事で自宅で仕事をしているのか、オフィスで仕事をしているのかは関係ありません。
ただし、自営業から得た総所得のみを控除することができます。つまり、サイドハッスルから$ 1,000を獲得し、リモートで行う通常の仕事から$ 50,000の給与を獲得した場合、$ 1,000が控除できる最大額になります。
IRSでは、ビジネス目的で「排他的かつ定期的に」使用するスペースが必要です。余分な寝室があり、それをオフィススペースとしてのみ使用する場合は、そのスペースとそのスペースだけを差し引くことができます。
したがって、家が1,000平方フィートで、ホームオフィスが200平方フィートの場合、家の費用の20％を差し引くことができます。
ただし、そのホームオフィスがゲスト用ベッドルームを兼ねている場合は、資格がありません。そのスペースを使って日常の仕事をしている場合も同様です。
IRSは、ビジネス目的のためだけにスペースを使用する必要があると言っている場合、ここでは「排他的に」という言葉をかなり真剣に受け止めています。
ルールに違反しないように、ホームオフィスに何を保管するかについて注意してください。
写真、ポスター、その他の装飾は問題ありません。しかし、ゲーム機、エクササイズ機器、またはテレビをオフィスに移動した場合、それはおそらくそうではありません。専門書と個人の本を混ぜ合わせても、技術的には一線を越える可能性があります。
ホームオフィススペースとパーソナルスペースの間には明確な区分が必要です。ただし、控除を受けるためにオフィスとして使用する部屋全体を用意する必要があるわけではありません。
その余分な寝室にデスクエリアがあるとします。オフィススペースと部屋の残りの部分の間にマーカーがある限り、部屋の一部を請求することができます。
ホームオフィスを差し引くには、ホームオフィスが主要な事業所である必要があります。しかし、それはあなたが宇宙ですべてのビジネス活動を行わなければならないという意味ではありません。
あなたが便利屋で、他の人の家で物事を修理するために報酬を受け取っているが、あなたがあなたのホームオフィスであなたの事務処理、請求、電話の大部分を処理しているなら、それは許されます。
デイケアセンターを運営している場合や在庫を保管している場合は、いくつかの例外があります。これらのシナリオのいずれかが当てはまる場合は、IRSルールを確認してください。
あなたがあなたの家の20％をオフィスとして使うならば、あなたはあなたの住宅ローンまたは家賃の20％を差し引くことができます。しかし、差し引くことができるのはそれだけではありません。
固定資産税、住宅所有者保険、公共料金などの費用を控除することもできますが、この例では、これらの費用の20％しか控除できません。
ただし、ここでは注意してください。事業目的で使用する家の一部の費用のみを控除できます。
したがって、上記の例を使用すると、芝生を刈るために誰かにお金を払ったり、キッチンをペイントしたりする場合、費用の20％を差し引くことはできません。
家を所有している場合は、減価償却費も考慮する必要があります。それは複雑になる可能性があります。このような状況では、税務専門家に相談することを検討してください。
家を営利目的で売却する場合、減価償却費にキャピタルゲイン税を支払う義務があります。控除を請求するときはいつでも、必要に応じてIRSに提供できるように、良好な記録を保持することが不可欠です。
大規模な記録保持や減価償却費の控除に対処したくない場合は、IRSが簡素化されたオプションを提供します。1平方フィートあたり5ドル、最大300平方フィートの控除を受けることができます。
この方法では、控除額は少なくなる可能性がありますが、通常の方法よりも複雑ではありません。
ホームオフィスの控除は、監査のトリガーとして悪名高い評判がありますが、ほとんどの場合、それに値するものではありません。 IRSガイドラインに準拠していれば、ホームオフィスの経費を差し引くことは完全に合法です。
より可能性の高い監査トリガー：ホームオフィスに関連しているかどうかに関係なく、報告した収入に関連して莫大な費用を差し引きます。
ただし、監査を受ける場合に備えて準備しておくことが重要です。住宅ローンや借金、保険証券、税務記録、公共料金の請求書などのコピーを提供できることを確認してください。そうすれば、控除が正当化されたことを証明できます。
また、写真を撮り、必要に応じてIRSにセットアップの図を提供する準備をしておくこともできます。
いつものように、差し引く費用が許容できるかどうかわからない場合は、税理士に相談してください。後で監査の頭痛の種を避けるために、今すぐ少し余分なお金を払うのが最善です。