巣の卵を作って生活するのは大変ですが、退職金口座を管理するいくつかの重要な法律に違反すると、状況をさらに難しくする可能性があります。
間違った動きをすると、アンクルサムの長い腕がすぐにあなたの肩を叩き、いくつかの説明を要求するかもしれません。
以下は、退職金口座に寄付したり、退職金口座から引き出したりする際に絶対に避けるべき罰則です。
大量の退職貯蓄を構築することは立派な目標です。しかし、IRSによると、個人年金口座（IRA）に多額の寄付をすると、費用がかかる可能性があります。
次の方法でこの違反を犯すことができます：
少し熱心に巣の卵を作り、これらの間違いの1つを犯した場合はどうなりますか？ IRSの説明：
「超過額がIRAに残っている限り、超過分は年間6％の課税対象となります。税金は、課税年度の終わりの時点で、すべてのIRAの合計値の6％を超えることはできません。」
IRSは、ペナルティが適用される前に、間違いを修正するための救済策を提供します。代理店は、その年の連邦所得税申告書の期日までに、超過拠出金、およびそれらの拠出金から得られた収入を撤回する必要があると述べています。
たとえば、2020年のIRAに多額の寄付をした場合は、2021年4月15日までに超過分を引き出して、ペナルティを回避する必要があります。
退職金口座からあまりにも早くお金を引き出すことは、別の潜在的に費用のかかる間違いです。
59½歳より前にIRAからお金を引き出すと、そのお金に所得税を支払うことに加えて、さらに10％のペナルティが課せられる可能性があるとIRSは言います。
ただし、代理店は、ペナルティなしでIRAの早期引き出しを許可される状況がいくつかあると述べています。たとえば、失業した場合、IRAを早期に利用して、健康保険料を支払うことができます。
同じペナルティが401（k）のような退職プランからの早期撤退にも適用されますが、ペナルティなしで早期撤退を許可する規則には例外があります。
ペナルティなしで早期退職プランの引き出しを行うことができる例外は、ペナルティなしで早期IRAの引き出しを行うことができる例外とは異なる場合があることに注意することが重要です。
注 ：2020年のコロナウイルス援助・救済・経済的安全保障法（CARES）法は、コロナウイルスのパンデミックによる退職計画とIRAの両方に対する早期撤退ペナルティの1回限りの例外を作成しました。 2020年に行われた合計$ 100,000は免除されます。
退職金制度は、一般的に、寄付や収入の増加に対する税金の支払いを数十年延期できるため、優れています。悲しいかな、結局、アンクルサムはその現金の彼の分け前を要求するつもりです。
以前は、納税者は、70½になった年から、ほとんどの種類の退職金口座から必要最小限の分配（RMDとも呼ばれます）を取得する義務がありました。しかし、2019年の安全法は、その年齢を72歳に引き上げました。
ただし、これらの強制的な撤回を行わなかった場合の結果は引き続き適用されます。あなたが72歳になった年からRMDを受け取らないと、厳しい罰則に直面します、とIRSは言います：
「分配金を受け取らない場合、または分配金が十分に大きくない場合は、必要に応じて分配されなかった金額に対して50％の物品税を支払う必要がある場合があります。」
RMDルールはRothIRAには適用されないことに注意することが重要です。 Roth IRAに無期限にお金を残すことができますが、安全法の別の規定により、相続人がRothIRAを継承する場合は注意が必要です。詳細については、「Rothの退職金口座がさらに改善された理由」をご覧ください。