寄付を整理するための柔軟な方法の1つは、ドナーアドバイズドファンドを利用することです。 DAFは、慈善団体に寄付する目的で使用される投資口座です。投資した年にドナーアドバイズドファンドに寄付したお金の税額控除を受けることができます。寄付を受け取りたい慈善団体を決定する間、お金は非課税になります。

ドナーアドバイズドファンドは、Fidelity、Schwab、Vanguardなどの金融サービス会社、National Philanthropic Trustなどの独立したグループ、コミュニティ財団、病院、大学、宗教団体などの「単一発行の慈善団体」を通じて利用できます。

他の種類の投資口座と同様に、会社が請求する管理手数料と投資手数料に注意してください。 Fidelity Charitable、Schwab Charitable、Vanguard Charitableは、最初の500,000ドルに対して、0.60％または100ドルのいずれか大きい方の年会費を請求します（500,000ドルを超える金額は段階的な料金体系になります）。投資手数料は異なります。たとえば、フィデリティは投資信託に応じて0.015％から1.04％の範囲の投資手数料を請求します。フィデリティとシュワブの場合、口座を開設するための最低額はなく、口座を開設し続けるための最低残高の要件もありません。 Vanguard Charitableは、ドナーアドバイズドファンドを開くために最低25,000ドルを必要とします。

コミュニティ財団でドナーアドバイズドファンドを開くこともできます（www.cof.org/page/community-foundation-locatorにアクセスしてください）。多くのコミュニティ基金は、5,000ドルから25,000ドル以上の範囲の最低拠出金を必要としています。

「あなたは本当に低料金の構造のドナーアドバイズドファンドを望んでいるので、あなたはあなたが時間をかけて支援することを計画している慈善団体のためにあなたのドルのより多くがより懸命にそしてより効率的に働くことができます」と公認ファイナンシャルプランナー兼ディレクターであるスコットワードは言いますファイナンシャルアドバイザリー会社ジョンソンスターリングのための関係管理サービス。次世代の家族に慈善活動を継続してもらいたい場合は、低料金で遺産をより多く維持することもできます。

慈善団体がDAFから寄付を受け取る資格を得るには、IRSから501（c）（3）の指定を受けている必要があります。 DAFを使用すると、投資信託やその他の上場証券、制限付株式、非公開事業の利益、退職金口座など、さまざまな資産を寄付できます。奇妙なことに、DAFは収集品、宝石やアートワークなどの動産、ティンバーランド、ロイヤルティ、ビットコインを受け入れる場合があります。

DAFのシードに使用できる資産の範囲は恩恵ですが、使いやすさ、税制、寄付が行われた年に慈善控除を受けることのメリットは、多くのユーザーが最も好む機能です。オレゴン州ポートランドのグウィネズとニックベンダーズは、ニックの雇用主が新規株式公開に成功した後、約4年前にフィデリティチャリタブルでDAFを開設しました。グウィネズ氏によると、ドナーアドバイズドファンドにより、記録管理がはるかに簡単になり、寄付も簡単になりました。以前は、カップルは、少額の寄付をした30を超える組織からの領収書を追跡する必要がありました。現在、ドナーアドバイズドファンドは彼らへの寄付を1か所で追跡し、カップルはより少ない慈善団体に多額の寄付をしています。グウィネズはまた、Fidelity Charitableが、彼女とNicがターゲットにしている慈善団体を検索できる携帯電話アプリを持っていることを高く評価しています。

夫婦は現在、収入の大部分を確保し、収入が比較的高いときに税額控除を受けることができます。また、評価の高い株で口座に資金を提供することで、税制上のメリットを最大化できます。 （高く評価された株を贈与することの税制上の利点については、以下を参照してください。）彼らは、将来、収入が少なくなったときに、寛大な寄付を続けられるように、基金のかなりのバランスを保つことを計画しています。

その他の寄付戦略

DAFは万人向けではありません。 「ドナーアドバイズドファンドは、多分、相続を通じて、あるいは会社の売却を通じて、多額の資金を調達した場合にやりたいことです」と、CFPでAtwood FinancialPlanningの創設者であるLoriAtwoodは述べています。現金の流入はあなたをより高い税率の範囲に押し込む可能性があり、多額の1回限りの寄付はあなたの税額を最小限に抑えるのに役立ちます。ほとんどの場合、慈善団体に直接寄付するか寄付するかにかかわらず、現金寄付の調整総収入の最大60％、評価された株式のAGIの最大30％、および寄付された資産の公正市場価値を差し引くことができます。 DAFに。 2021年の課税年度では、慈善団体に対して直接行われるAGIの合計で最大100％の現金拠出金を差し引くことができますが、ドナーアドバイズドファンドの場合でも上限はAGIの60％です。

投資する金額が多額でない場合、Atwoodは小切手を書くか、銀行口座からの定期送金を設定するか、クレジットカードで定期的に寄付することをお勧めします。彼女はまた、あなたがあなたの寄付をあなたの予算に組み込むことができるように、その年の総寄付の観点から数を念頭に置くことを提案します。

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事業を売却する場合、特にキャピタルゲイン税が上がる場合は、かなりの税金がかかる可能性があります。その打撃を和らげるための1つのツールは、とにかく定期的に行う慈善活動を伴う可能性があります。

ベンダーは、ドナーアドバイズドファンドを設立する何年も前にこの戦略を採用しました。彼らは、税引前利益の1％を目標として、「私たちの頭の中で絶対的な金額を得るだけです」とニックは言います。 「そして、収入が増えるにつれて、時間の経過とともにそれをラチェットしました。パーセンテージは、自分自身をチェックして、「ねえ、もっとうまくやれる」と言う方法でした。」

カップルはまた、Googleスプレッドシートで、寄付した組織と金額を追跡しました。年末に向けて目標を達成できなかった場合は、他の慈善団体を支援することになります。

寄付をあまりにも多くの組織に広めないでください。 Atwoodは、あなたが情熱を持っている問題に取り組み、それらにコミットする3〜4つの慈善団体を選択することをお勧めします。家族を巻き込むことを計画している場合は、家族があなたの寄付の精神と、あなたの死後も慈善寄付を続ける方法についてのあなたの願いを理解していることを確認してください。

70½歳以上の退職者は、IRAから慈善団体に年間最大$ 100,000を寄付することができます。適格な慈善配布、またはQCDは、必要な最小配布にカウントできます。これは、72歳から取得を開始する必要があります（議会で係属中の法案は、2022年1月から再び年齢を引き上げます。SECUREAct2.0：10 Ways the法案は退職後の貯蓄を変える可能性があります。）寄付者が助言する基金や民間の財団にQCDを作成することはできないため、基金を譲渡する前に慈善団体が適格であることを確認してください。 QCDは控除できませんが、調整後の総所得が減り、社会保障給付やメディケア保険料など、AGIに関連する項目に対する税金が下がる可能性があります。

ただし、贈与することにした場合は、税務時に書類を探すためにスクランブルをかける必要がないように、すべての領収書を保管することを忘れないでください。

慈善団体を精査する方法

寄付戦略を理解したら、ドルが最も効果的な場所に寄付するようにしてください。多くの人は、教会や宗教団体、母校、地元の病院など、個人的なつながりのある組織から始めます。

たとえば、AnitaとJames Vaughnは、メンフィスにあるバプテストメモリアルウィメンズ病院の新生児集中治療室に寄付しています。アニタは2016年に病院の最高経営責任者を退任し、ボーンズの息子は病院の新生児ICUで時間を過ごしました。ボーンズはまた、バプティストヘルスサイエンス大学のアニタの看護学校、メンフィス大学、およびメンフィス女性財団にも寄付しています。アニタは財団の理事を務めていたので、組織の内外のすべてに精通していました。

あなたの地元の新聞には、ホリデーシーズンの前後に出てくる地元の寄付ガイドがあるかもしれません。ベンダーは、組織を選ぶ際の出発点として地元のガイドを使用しました。

チャリティーがあなたが思うほど大きな影響を与えていることを確認してください。慈善団体の使命と目標を読んで、それらがあなたの個人的な価値観と一致しているかどうかを確認してください。その情報は、慈善団体のWebサイトで入手できるか、慈善団体の開発オフィスに連絡する場合は共有する必要があります。そこから、組織がその資本の優れた管理者であることを確認する必要があります。ワードは、ウェブサイトで年次報告書が見つからない場合は、年次報告書を求めることを提案しています。レポートには、現在の理事会メンバー、行われた寄付または助成金の数、慈善団体が受け取る寄付者の種類、および受け取ったお金のどれだけが管理費に使用されるかを記載する必要があります。

チャリティーナビゲーター、Better BusinessBureauのWiseGiving Alliance、GuideStarなど、慈善団体をレビューしたり、ウォッチドッグとして機能したりするWebサイトは、慈善団体を精査するのに役立ちます。たとえば、チャリティーナビゲーターは、財政状態、説明責任、透明性に基づいてチャリティーを評価します。このグループはまた、CEOの給与に関する情報を提供し、疑わしい慣行や悪評を認める必要がある場合は、慈善団体の行動に関する助言を発行します。たとえば、資金調達コストの報告の失敗、または横領の申し立てなどのさらに深刻な問題や慈善団体の役員による詐欺。

特定の組織への寄付に情熱を注いでいるが、あるレビューWebサイトからの評価が低い場合は、却下する前に他のレビューサイトの内容を確認してください。

現金または株式を寄付しますか？

最近の市場の上昇のおかげでポートフォリオが大成功を収めた場合は、評価の高い株式や投資信託を慈善団体またはドナーアドバイズドファンドに直接寄付する方がよい場合があります。

高く評価されている株でDAFに資金を提供したり、慈善団体に直接寄付したりすることを検討している場合は、税務専門家に相談して、その様子を確認してください。 / P>

「たとえば、若いハイテク企業で働いていて、四半期ごと、半年ごと、さらには年ごとに所有する会社の株式に権利が確定しているクライアントがいます。高く評価された株を寄付することで、株を現金に変えるステップを回避できます。これにより、キャピタルゲインが発生する可能性があります。

キャピタルゲイン税は、1年以上株式を所有している場合、通常15％から20％です。したがって、評価された株式を寄付すると、確定申告をしなくても損益分岐点が減ります。項目化すると、キャピタルゲイン税を回避できるだけでなく、慈善税控除を受けることができます。

反対に、一部の株の価値が失われた場合は、それらを売却してから、収益を慈善団体またはドナーアドバイズドファンドに直接寄付する方がよい場合があります。項目化すれば慈善寄付を差し引くことができますが、投資を売却するときにキャピタルロスを取ることもできます。

現金の急落を受けてその一部を寄付したい場合は、現金をドナーアドバイズドファンドに駐車するのが安全です。すぐに慈善団体を考えていない場合は、すぐに税額控除を受けながらお金を増やすことができます。