現金以外の報酬は、従業員としてはあまりお得に思えないかもしれませんが、種類によっては、時間の経過とともに純資産を大幅に増やすことができます。株式報酬は、会社が提供する可能性のある一種の「非現金」報酬ですが、それが価値がないことを意味するわけではありません。
エクイティ報酬はあなたの会社のエクイティのシェアを提供し、潜在的な上向きの成長を利用することを可能にします。会社全体がうまくいっている場合は、ビジネスの株式の一部の所有者として、株価の上昇を通じて投資ポートフォリオの価値を高め、売却された場合に利益をもたらすことができます。
報酬パッケージで従業員に提供される一般的な形態の株式には、次のものがあります。
ファントムシェアやパフォーマンスユニットのようなエクイティも見られるかもしれません。会社はそれぞれ異なるため、提供された場合の株式報酬の種類を理解することが重要です。
株式報酬は、収益と投資の全体的な価値を高めることができますが、それがすべてのメリットであり、リスクがないことを意味するわけではありません。報酬のこの部分をうまく管理しないと、深刻な問題が発生する可能性があります。
ここに、注意すべき4つの潜在的な問題領域と、それらについて対処する方法があります。
RSUとISOはどちらも株式報酬の一種である可能性がありますが、それぞれ非常に異なります。 ISOとNQSOでさえ、同じように聞こえますが、動作が異なります。特に、株式の受け取り、行使、保有の税務上の影響に関してはそうです。
すべてのタイプのエクイティコンプには、知っておく必要のある独自のパラメーターと命名法があります。アクセスできる可能性のある特定の種類のエクイティのニュアンスを完全に理解していないと、将来的に深刻な問題が発生する可能性があります。
あなたはあなたが持っている株式報酬の種類とそれを管理することに関するすべての規則を正確に理解するためにあなたの計画文書を参照するべきです。注意すべき重要な契約条件には、次のものがあります。
また、ファイナンシャルアドバイザーや公認会計士と税務計画の考慮事項について話し合うこともできます。すべての株式報酬が同じ方法で、あるいは同時に課税されるわけではありません。たとえば、ISOは、オプションが付与された場合は課税されない場合がありますが、RSUは、権利が確定してあなたのものになった瞬間に課税されます。
ほとんどすべての種類の報酬報奨は、権利確定期間の対象となります。つまり、エクイティ報酬は初日からの報酬パッケージの一部である可能性があります…しかし、そのエクイティが実際に確定するまでは、会社が将来支持することを約束するだけです。
権利確定期間は多くの場合1年から2年です。この間、ストックオプションやRSUなどは技術的にはあなたのものではなく、期間中に株価が大幅に変動する可能性があるため、それらを販売したり、特定の価値に依存したりすることはできません。
あなたの株やオプションが最終的に権利を確定したとしても、それらに基づいて行動するあなたの能力は制限される可能性があります。多くの場合、取引ウィンドウに関する規定があり、所有した株式を売買できる期間は限られています。
権利確定スケジュールや保有期間は本質的に悪いことではありません。それらは、計画プロセスで説明する必要があります。
特にかなりの価値があるものでは、フリーランチのようなものはありません。 IRSは確かにあなたの株式報酬から生じる感謝や利益の一部を望んでいるでしょう、そしてあなたはあなたの特定の種類の株式がどのようにそしていつ課税されるかを正確に知っている必要があります。
株式報酬について税理士と話すことで、適切な計画を立てることができます。これにより、税金を申告するときに驚かされることがなく、株式の売却によって生じる義務をカバーするためにもっと取っておかなければならないことに気付くことができます。
検討したいことがいくつかあります：
最後に、株式が付与される前に税金が自動的に源泉徴収される場合は、税金の観点からカバーされていると思うかもしれません。これは、たとえば、RSUの権利確定で発生する可能性があります。あなたの会社は税金を支払うために株式の価値の最大22％を差し控えるかもしれませんが、それで十分かもしれません…あるいはあなたが実際に支払う必要のある金額よりはるかに少ないかもしれません。
RSUは経常利益として課税されるため、実際の税率は30％を超える可能性があります。通常のW-2給与ですでに十分な給与が支払われている場合は、既得のRSUの価値により、より高い税率が適用される可能性があります。これにより、未払い額が増加します。
オプション、RSU、またはESPPを通じて購入した株式を通じて株式報酬が自動的に提供される場合、会社の株式に集中したポジションを集めるのは非常に簡単です。これを積極的に管理しないと、会社に過度にさらされ、適切なポートフォリオよりもはるかにリスクの高いポートフォリオになってしまう可能性があります。
一般的に、クライアントが1つの株式に純資産の10％以上を拘束することは好きではありません。この種の集中力を持つことは、投資に大きな変動をもたらし、経済的な成功を単一の資産またはビジネスの幸福に結び付けます。
そのビジネスがあなたの給料にも署名する場合、それはあなたの財務計画が実際に処理できないかもしれないさらに別のレベルのリスクをもたらします。
特にテクノロジーなどの一部の業界では、価値が急上昇する傾向のある公平な報酬を従業員に支払うことが一般的であるため、ストライキを行うのは難しいバランスです。
それで、あなたがこの立場にいることに気づいたら、あなたは何をすべきでしょうか？ここで、包括的な財務計画を実行できます。他の資産や全体的な貸借対照表から、達成したい目標とそれらを達成するために必要なことまで、金融生活の他のすべてに基づいて実行するアクションの概要を提供します。
株式報酬を持っているすべての人に役立つ包括的なアドバイスはありません。会社の株式を売却または保有することを検討するときは、これらすべての要素を考慮する必要があります。また、長期にわたって会社の株式を適切に管理するための正しい動きも考慮する必要があります。
あなたの目標について考え、計画と税務の専門家の両方に相談することを検討してください。真面目なツールを自由に使えるので、この決定を軽視しないでください。株式報酬は、時間の経過とともに資産を大幅に増やすのに役立ちますが、報酬を享受する途中で生じるリスクを適切に管理する場合に限ります。