アメリカ人の5人に1人が学生の借金を抱えており、これまで以上に多くの人々が高等教育ローンを返済するための創造的な解決策を探しています。しかし、おなじみの大学の普通預金プランへの新しい変更のおかげで、家族は529の普通預金口座よりも遠くを見る必要がないかもしれません。
2019年12月、すべてのコミュニティの引退を設定する（SECURE）法が法制化され、学生ローンに対する元本と利息の両方の支払いを含む529の貯蓄プランが承認された引き出しが開始されました。
この変更が卒業生にとって何を意味するのかを説明する前に、条件を整理しましょう。 529プランは、家族が資格のある高等教育費のための資金を構築できる、税制上有利な貯蓄プランです。 2019年12月以前は、これらの費用には、幼稚園から高校までの学費、住宅費、教科書などが含まれる可能性があります。これは、教育費に使用する前に所得税などを支払う必要がある従来の普通預金口座に入金したお金と比較されます。
多くの州では、連邦の免税成長と適格経費の免税引き出しに加えて、州の計画または任意の計画への拠出に対して、居住者に全額または一部の税額控除または控除を提供します。州の税制上の優遇措置は、居住地と529プランが設定されている場所によって異なります。
529貯蓄プランの最初の20,000ドルの親資産も資産保護手当に該当し、財政援助を申請する際のFAFSAの期待家族貢献額の計算にはカウントされません。
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では、何が変わって、学生ローンの返済を含めるために529の支出が開かれたのでしょうか。 SECURE法は、衆議院で417対3で可決され、2019年12月に、歳出法と税制措置の一環としてトランプ大統領によって法に署名されました。
SECURE Actには、受益者1人あたりの適格な学生ローン返済の生涯制限$ 10,000、および受益者の兄弟1人あたり$ 10,000が含まれています。
この法律は、アメリカ人が退職貯蓄のためのお金をより簡単に確保できるようにすることを目的とした529の計画変更以外の多くの条項をパッケージ化しました。これには、労働者の退職計画への自動登録を設定する新しい中小企業の税制上の優遇措置が含まれます。
これは、近年の529プランの使用方法に対する最初の変更ではありません。 2017年に、減税および雇用法により、アカウントの許容される使用が拡大され、年間の個人K-12授業料に最大10,000ドルが含まれるようになりました。
新しい法律により、家族は教育費のために連邦税後のドルを節約することができますが、一部の州では529プランの許容される使用が制限されています。多くの州は、SECURE法の解釈方法をまだ決定しており、529のプランからの学生ローンの支払いに州の控除を含めるかどうかを決定しています。
529を使用して学生ローンの支払いを行う前に、自分の計画を確認し、州に制限があるかどうかを確認することが重要です。