税金を申告するのは決して楽しいことではありません。何かを忘れているかどうかを知るのを難しくする多くの控除、形式、および規則があります。
ただし、連邦または民間の学生ローンを利用している場合は、最終的な税額に大きな違いをもたらす可能性のあるいくつかのことに注意を払う必要があります。
学生ローンの利子税控除、学生ローンの返済プログラム、および申告ステータスが税金にどのように影響するかについて説明します。さらに、適用される場合に利用したい現在の学生の税控除についても説明します。
政府が学生ローンの増大する負担を軽減するのを助けることを試みる主な方法の1つは学生ローン控除を提供することです。この控除により、課税所得は、その年に支払う学生ローンの利子の額、最大2,500ドルまで減額されます。
これは、高等教育の債務に対して行った学生ローンの支払い総額ではなく、支払利息のみの控除です。
控除は課税所得の減額であるため、確定申告で控除項目を項目化することなく請求できます。
すべての学生ローンの利息の支払いが控除の対象となるわけではありません。学生ローンに支払う利子は、資格のある学生ローンである必要があります。つまり、資格のある教育費を賄うために、自分自身、配偶者、または扶養家族のために借りたローンです。これらの資格のある教育費には、学期中の授業料、本、部屋、ボードなどの必要な費用が含まれます。
これに加えて、IRSには、控除を受けるために満たす必要のあるいくつかの基準があります。
MAGIが70,000ドル（共同で結婚した場合は140,000ドル）未満の場合、支払われた学生ローンの利子から最大2,500ドルまでの全額控除を受けることができます。 MAGIが70,000ドルから85,000ドル（または共同で提出する場合は140,000ドルから170,000ドル）の場合、控除額を減らすことができます。 MAGIが所得制限を超えている場合、控除を受けることはできません。
学生ローンの利子控除は「境界を超えた」控除であり、課税所得が減ることを意味します。 22％の税額控除を受けており、2,500ドルの税額控除をすべて受けることができる場合は、550ドルの税金を節約できます。
その年の税金を申告するときに、この控除を請求します。年間に600ドルを超える学生ローンの利息を支払った場合、ローンサービサーは、年間に学生ローンの利息で支払った金額を正確に示す税務フォーム1098-Eを送信する必要があります。
600ドル未満の支払いでも、控除を請求できます。ローンサービサーに1098-Eを要求するか、ローンアカウントにログインして、支払われる利息の合計額を取得します。
利息を支払った金額がわかれば、IRS Tax Form 1040の説明に含まれている学生ローン控除ワークシートを使用できます。ワークシートでは、控除額の計算について説明します。控除額がわかったら、フォーム1040スケジュール1に入力します。
納税準備サービスを利用する場合、その年の間に学生ローンの利息を支払ったかどうかを質問票で尋ねる必要があります。必ず「はい」と答えて、支払った利息の額を提供してください。残りの計算は彼らが行います。
学生ローンの利子控除は、学生ローンが納税時期に影響を与える唯一の方法ではありません。税金の支払い額に影響を与える可能性のある2つの学生ローン返済プログラムがあります。
学生ローンの許しを受け取った場合、それが課税所得と見なされる可能性があり、最後に税金の請求書が残ります。
一般に、IRSは、債務のキャンセルから得られる利益に課税します（学生ローンの債務だけでなく、あらゆる債務）。ただし、これにはいくつかの例外があります。
特定の雇用主のために一定期間働いた後にローン残高が免除された場合、その免除は課税所得とは見なされません。これは、公共サービスローンの許しプログラムに参加している人々にとって素晴らしいニュースです。
しかし、所得主導の返済計画の終了時に許されたローンの税務上の扱いは異なります。所得主導の返済計画を20年または25年間行った後、残りのローン残高が免除された場合、その免除された残高は通常、課税所得と見なされます。許される残りの金額が25,000ドルの場合、IRSはその金額に対して税金を支払うことを期待します。
雇用主は、彼らの従業員が学生ローンの重みで苦労していることを認識しています。人的資源管理協会によると、彼らのますます多くが学生ローン返済支援プログラムを提供しています。これらのプログラムは、従業員が債務を返済するのを支援するために、ローンへのマッチング拠出またはフラット拠出を提供する場合があります。
これは大きなメリットですが、デメリットは、雇用主が返済する金額が課税所得と見なされることです。雇用主が学生ローンに3,000ドルを支払い、あなたが22％の税率である場合、追加の660ドルの税金を支払うことになります。
最大5,250ドルの雇用主返済援助を課税所得から除外する法案が提案されていますが、今のところ、雇用主が支払うものすべてに税金を支払う必要があります。
学生ローンと税金に関して最後に注意すべきことは、納税申告のステータスが重要であるということです。結婚しているが、特定の課税年度に個別に申告することを選択した借り手は、学生ローンの利子税控除を受ける資格を失います。
しかし一方で、収入主導の返済計画を選択している既婚の借り手は、別々に提出したいかもしれません。彼らが共同申告をする場合、毎月の収入の支払いは、彼らの裁量収入の合計に基づいています。別々に提出する場合、ほとんどの場合、毎月の支払いは借り手の収入に基づいています。
共同で提出するか別々に提出するかを決定することは、あなたの財政状況のためにあなたがする必要がある多くの決定に帰着します。ただし、学生ローンを利用している場合は、その影響を考慮して決定する必要があります。
あなたが現在の学生である場合、あなたが利用したいと思うであろういくつかの税控除があります：
あなたが学位を取得している学生で、高等教育を4年間修了していない場合は、アメリカ機会税額控除（AOTC）の対象となる可能性があります。このクレジット（2,500ドル相当）は、次のような学生（または学生の保護者）が利用できます。
税額控除は価値があります—それはあなたが支払わなければならない税額を直接減らします。税金の請求額が5,000ドルの場合、AOTCの資格を得ると、税金の請求額が2,500ドルに減額されます。
資格のある学生のためのもう一つの貴重な税額控除は、生涯学習税額控除（LLTC）です。この2,000ドルの税額控除は、AOTCよりも少し柔軟性があります。学位を取得する必要はありません。また、高等教育後の最初の4年間（大学院で？これを使用できます）に使用する必要はありません。
ただし、いくつかの制限があります。 MAGIは67,000ドル（または共同で結婚した場合は134,000ドル）未満である必要があります。また、他人の確定申告に依存していると主張することはできません。
2つの税額控除をIRSのこのグラフと比較できます。
4月15日が始まると、学生ローンが最後に頭に浮かぶかもしれません。ただし、十分な準備ができるように、時間をかけて控除オプションと税の影響を理解する必要があります。