新しい状態に移行しますか？収入の急増や退職後の貯蓄の変化はありますか？多分あなたは契約金を持っていましたか？
あなたが最近卒業した場合、これらの出来事のいくつかが昨年あなたに起こった可能性があり、これらのマイルストーンイベントのそれぞれが税金を申告するときにあなたに影響を与える可能性があります。同様に、来年に卒業する予定で、次のシナリオのいずれかが間近に迫っている可能性がある場合は、来年の申告時に税負担を最小限に抑えるための措置を今すぐ講じることができます。
ミズーリ州カンザスシティのH＆Rブロックにある税務研究所の所長であるGil Charneyに、移動中の新卒者や若い専門家が税金に関して次の一般的なシナリオをどのようにナビゲートできるかについて話しました。
たぶん、あなたはノースカロライナに1年の5か月間、カリフォルニアに昨年の7か月間住んでいました。両方の州の州所得税申告書を提出する必要があります。
あなたが住んでいた州に応じて、最初のステップは、居住に関する各州の規則を学ぶことです。あなたは1つの州に居住しているが、2番目の州には非居住者または半年居住者であることがわかる場合があります。
「半年の居住者は、居住日に基づいて収入と控除を割り当てる必要があるでしょう」とチャーニーは言います。複数の州での居住状況の判断についてサポートが必要な場合は、税務専門家または税務準備ソフトウェアに相談してください。
個人は、非居住者の州に対する納税義務（源泉徴収された税金ではない）として、最初に非居住者の州の確定申告を完了する必要があります。その州）は、その州の納税申告書を完了した後にのみ決定できます。
さらに、州が提供する多くの異なるクレジットについて学ぶことを忘れないでください、とチャーニーは言います。資格のあるクレジットを無視すると、納税者がクレジットを認識し、資格を取得して請求した場合よりも、支払額が高くなったり、払い戻しが少なくなる可能性があります。
州は、連邦フォームに表示されている税務書類の照合において非常に洗練されていることに注意してください、とチャーニーは言います。 「州の申告書に欠落や説明のつかない不一致がある場合、納税者は州の歳入局からの通知を期待する必要があります。」
「収入がゼロの学生がウォール街で高給の仕事に就いたとしましょう」とチャーニーは言います。 「彼らの収入は急増しますが、彼らの納税義務も急増します。」
2015年の収入のために何かをするのは遅すぎるかもしれませんが、課税所得を下げるためにできる限りのことをしていることを確認するために、2016年の措置を講じることができます。
「雇用主の401（k）プランに登録したり、IRAに寄付したりするなど、課税所得を下げる方法を探してください」とチャーニー氏は言います。 「これは、現在の収入を税金から保護するだけでなく、快適な引退のために資産を蓄積するための出発点です。」
また、収入が大幅に増加した場合は、RothIRAを使用する資格がなくなったことを意味する可能性があることに注意してください。
収入が116,000ドルに達すると、ロスに寄付する能力は段階的に廃止され、131,000ドルになると、寄付する資格がなくなります。その年の給与が上がる前にロスに寄付した場合は、心配しないでください。IRAによるペナルティを受けないように、寄付の特徴を再確認するか、寄付を削除することができます。 Rothの貢献に関するIRSガイドラインの詳細については、こちらをご覧ください。
大きな契約金または年末の年次ボーナスを受け取った場合、それらは簡単にあなたをより高い税率の範囲に投棄する可能性があることを覚えておいてください。学生ローンの返済を早めるなど、お金を使って高潔なことをしたとしても、その追加収入に対して課税されます。
将来の計画のために：今年は1回限りのイベントとしてボーナスを受け取ることがわかっている場合は、投資の売却など、その年の税務状況にさらに収入をもたらすようなことは何もしないでください。長期キャピタルゲインは、最高税率の納税者に対して20％の課税対象となります。
「このような状況では、税金を支払う必要がありますが、納税者がボーナスの支払い時期や支払い方法を管理できる場合は、何らかの税務計画を立てることで、より大きな税金の負担を回避できます」と彼は言います。 P>
「多くの新卒者にとって、最大の驚きは、彼らがもはや両親の扶養家族ではなく、彼ら自身の納税申告書を提出する責任があるということかもしれません！」チャーニーは言います。
突然かなり多くのお金を持っていることに気付いた新卒者は、その収入に税金を支払う計画を立てる必要があり、その収入を税制優遇計画に入れることができる範囲で、そうする必要があります。
初めて就職する場合は、雇用主と一緒にW-4を完了するための支援を受けて、状況に応じて適切な源泉徴収を使用していることを確認してください。
「W-4はいつでも完成できますが、納税者の源泉徴収が最終的な納税義務を大幅に上回ったり下回ったりするため、無視されたり忘れられたりすることがよくあります」とチャーニー氏は言います。
新しい仕事が古い家や仕事から50マイル以上離れていて、それに近づいた場合は、その移動に関連する適格な費用を差し引くことができる場合があります。
ルールは次のとおりです。引越し費用を差し引くには、新しい仕事の場所と古い家の間の距離が、古い家と古い仕事の場所の間の距離より50マイル以上離れている必要があります。また、引っ越してから12か月間、新しい職場の一般的なエリアで少なくとも39週間フルタイムで働く必要があります。
適格な引越し費用には、あなたとあなたの家族をある住居から新しい住居に移すための合理的な費用が含まれます。これらには、交通費、宿泊費（食事は除く）、保管費、さらにはペットの移動費も含まれますが、これらに限定されません。
「経費は合理的でなければなりません」とCharneyは言います。 「たとえば、納税者は、カンザスシティからシカゴへの移動中の5泊の高級ホテルの費用、または海岸から海岸への移動中の個人的な観光旅行の費用を差し引くことはできません。」
正当な控除となる費用の詳細については、IRS Publication521を確認してください。
チャーニー氏によると、Airbnbのテナント、またはその他のテナントから賃貸不動産の収入がある人は、賃貸期間が1年のうち15日未満でない限り、その収入を報告する必要があります。
賃貸料の性質は、それが報告される方法、および賃貸料を差し引くことができる範囲に影響します。
「これらは複雑になる可能性があり、「別荘のルール」として知られているものでカバーされています」と彼は言います。 「これらのルールは、賃貸日をカウントする方法、賃貸収入から差し引くことができる費用、および個人と賃貸日の間の割り当てを決定する方法をカバーしています。」
Airbnbを使用して自宅やアパートのテナントを探す個人は、Airbnbから納税者に支払われた家賃の金額を示すフォーム1099-K（および/またはフォーム1099-MISC）を受け取ります。税務専門家に相談して、賃貸収入と控除可能な賃貸費用をどのように報告するかを決定してください。
一般的に言って、あなたが定期的に側で仕事をしている場合（つまり、2番目のギグがある場合）、IRSによって独立請負業者と見なされ、1099フォームを受け取る可能性があります。
たとえば、Uberを運転する場合、レポートは少し複雑になる可能性があります。 Uberのドライバーは、Uberから1099-K（ペイメントカードとサードパーティネットワーク）を受け取ります。このフォームは、運賃などのライダーから受け取った支払い、およびUberがドライバーに代わって支払った通行料や空港料金（収入と見なされますが、差し引くこともできます）などの費用を報告するために使用されます。
ドライバーは、Uberからフォーム1099-MISCを受け取ることもあります。 Uberは、インセンティブの支払いや紹介の支払いなど、従業員以外がドライバーに直接支払う報酬を報告します。
H＆R Blockによると、ギグワーカーに関するいくつかの考慮事項：
これは納税者にとってしばしば混乱の領域である、とチャーニーは言います。その理由は、控除対象となるには、納税者の雇用主または法律によって納税者の仕事または資格を維持するための教育が必要であるか、または教育が現在の仕事における納税者のスキルを維持または向上させるためです。
「たとえば、会計士は、雇用主の商取引を適切に報告するために、新しい会計基準に関するトレーニングを受ける必要があるかもしれません」と彼は言います。 「整備士は、自分の仕事を適切に遂行するために、コースまたは特別なトレーニングを受ける必要があるかもしれません。したがって、教育は、ビジネスをサポートするために発生するビジネス控除と同じです。」
納税者が新しいキャリアに備えるための教育は、通常、従業員の費用として控除できません。低所得層の場合は、状況に適用できる追加の教育税額控除があります。
教育に対する税制上の優遇措置の詳細については、IRS Publication970をご覧ください。
卒業生は、適格ローンで最大2,500ドルの学生ローンの利子を差し引くことができます。ただし、修正調整総所得（MAGI）が、2015年に単一/世帯主の申告者として80,000ドル、または夫婦が共同で申告する場合は160,000ドルを超えない限りです。はラインを超える控除であり、項目化は必要ないことを意味します、と彼は言います。
ふぅ、それについて考えることはたくさんあります。すでに2015年の税金を申告している場合は、おめでとうございます。まだ作業中の場合は、IRSによると、提出期限は4月18日であることを忘れないでください。
いずれにせよ、今年引っ越したり、新しい仕事に就く可能性が高いことがわかっている場合は、来年の申告に関して、税務状況が可能な限り良好であることを確認するための賢明な措置を講じることができます。