IRSは、2022年に退職金制度の2つの主要な変更を発表しました。最初に、401（k）、403（b）、および457の退職金口座の2022年の拠出限度額は$20,500に引き上げられます。これは、2021年と2020年の19,500ドルの制限からの引き上げです。第2に、IRSは、従来のIRAとRoth IRAの拠出に対する税控除のしきい値を引き上げたため、所得の対象となるものが変更された可能性があります。これはあなたが新年に節約するものに影響を与えますか？
「この401（k）とIRAの変更は、おそらく90％の人に影響を与えることはないでしょう」とケンタッキー州ルイビルに本拠を置く不動産および信託税の弁護士であるジェイミーハーグローブは言います。過去数年間に401（k）拠出金を最大にした人、およびIRA控除または拠出金の最大許容所得に達した人だけが影響を受けるはずです。
401（k）拠出金の上限とIRA所得の段階的廃止の増加はすべての人に影響を与えるわけではありませんが、他の人には変化が見られる可能性があります。知っておくべきことは次のとおりです。
IRSは、高給の労働者がこれらの普通預金口座から不釣り合いに利益を得るのを防ぐために、401（k）、403（b）、457、IRAなどの適格退職プランへの年間控除と拠出に制限を設けています。上限は、インフレを考慮して毎年調整されます。
消費者物価指数によると、2021年の米国の年間インフレ率は5.4％で、通常よりも高くなっています。これにより、最大401（k）拠出額が通常よりも高くなりました。 2021年と2020年の最大拠出額は19,500ドルでしたが、2022年の最大拠出額は1,000ドルから20,500ドルに跳ね上がりました。
50歳以上の労働者は、401（k）、403（b）、457、または節約貯蓄プランに追いつくことができます。年間のキャッチアップ貢献は2022年に6,500ドルで変わらず、年間最大27,000ドルです。
401（k）、401（b）、457および節約貯蓄プランの拠出限度額の引き上げに加えて、IRSは、従来のIRA税控除およびRothIRA拠出のいくつかの主要な所得段階的廃止範囲を変更しました。
従来の個人年金口座（IRA）では、退職のために税引前の資金を隠しておくことができます。資金が引き出されるまで（できればあなたの引退のために）これらの税金を延期することは、あなたが引退でより低い課税所得を持ち、したがってより低い税率で課税される可能性があるので、長期的にお金を節約するのに役立ちます。
2022年に従来のIRAに寄付できる金額は変更されていません。それでも、上限は6,000ドルです。 IRAに寄付する50歳以上の人の場合、キャッチアップの寄付も1,000ドルのままです。
ただし、段階的廃止の範囲は、インフレに追いつくために2022年に拡大しました。段階的廃止の範囲は、所得者がIRA拠出額の全額控除、部分控除、または所得に基づく控除なしを請求する資格があるかどうかを決定します。
2022年の控除に対する従来のIRA所得の段階的廃止の範囲は、次のとおりです。
Roth IRAへの拠出金を税金から差し引くことはできませんが、IRSは、所得に基づいて拠出額に段階的廃止範囲を適用します。ロスの段階的廃止の範囲は、あなたが寄付する資格がある金額を決定します。一部の所得者は減額のみを寄付する資格があり、最高所得者はまったく寄付する資格がありません。
Roth IRAの貢献の段階的廃止の収入範囲も、2022年に増加しました：
貯蓄者のクレジットは、低所得および中所得の労働者に、収入に応じて、拠出金の50％、20％、または10％の税額控除で退職のために貯蓄するように促します。
セーバーズクレジットの所得制限は、共同で申請する夫婦の場合は68,000ドル（2021年の66,000ドルから）、世帯主の場合は51,000ドル（2021年の49,500ドルから）、独身者または既婚者の場合は34,000ドル（33,000ドルから）に引き上げられました。 2021年）。
2021年に19,500ドルの寄付上限に達した場合、アカウントへの完全な資金提供を継続するために寄付を上限まで増やすことを選択できるため、この制限の引き上げは朗報です。
毎年より少ない金額をアカウントに寄付する場合、新しい制限はあなたに影響を与えない可能性があります。実際、2021年の議会調査データによると、401（k）のような直接拠出プランに拠出する納税者の8.5％のみが最大額を拠出しました。投資会社Fidelityによると、平均401（k）拠出額は2021年の給与は9.4％でした。したがって、平均所得比率を節約しながら2021年に19,500ドルのカットオフに達するには、労働者は207,447ドルを稼いだことになります。
2021年よりも2022年に貢献する資格があり、そうしたい場合は、計画を立てるときが来ました。
「予算編成が鍵です」とHargrove氏は言います。 「差し控える資金を予算に組み込むことで、移行の準備をします。」
あなたの収入が何であれ、達成可能な目標を設定し、それを達成するために努力することによって、退職プランによって提供される税制上の優遇措置を最適化することを目指してください。
少なくとも、雇用主の401（k）拠出金の一致を常に使い果たしてください。彼らの試合を利用しないことは、本質的にテーブルに無料のお金を残すことです。
あなたの雇用主の試合を最大限に活用した後、あなたがどれだけ貢献すべきかはあなたのユニークな財政状況と長期的な目標に依存します。専門家は、税引前収入の15％を毎年退職プランに寄付することを推奨しています。あなたの貢献が生じる正の利子の価値を、あなたが抱える負債の負の利子と比較検討してください。次に、借金を返済しながら、退職に貢献するための計画を立てます。
自分がどこに立っているのかわからない場合は、ファイナンシャルプランナーに連絡して、自分に最適な退職プラン戦略に関する個別のアドバイスを求めてください。