非営利団体や政府の従業員は、457および403（b）の税制優遇退職金制度の恩恵を受けることができますが、投資する前に、それぞれの制度にはいくつかの違いを考慮する必要があります。

ほとんどの従業員は、457または403（b）プランのどちらかを選択する必要はありません。これは、ほとんどの従業員が1つのタイプのプランにしか適格でないためです。ただし、457と403（b）のどちらかを選択できる場合は、各プランの長所と短所を考慮してください。知っておくべきことは次のとおりです。

457プランとは何ですか？

457プランは、州および地方政府の従業員と一部の非営利従業員が退職のために投資するのに役立ちます。参加者は、各給与の一部を自動的に退職口座に繰り延べます。そこでは、退職時に引き落とされるまで、お金は非課税になります。

457プランの資格を得るには、プランを後援している雇用主のために働く必要があります。知っておくべき457プランには主に2つのタイプがあります。

• 457（b） 計画は、地方自治体の従業員や公務員などの公共部門の従業員向けに設計されています。 457（b）プランは、より一般的な457プランです。
• 457（f） プランは、一部の病院および非営利の幹部が利用できます。これらは、才能を引き付けて維持する方法として、特定の非営利団体のトップレベルの幹部に提供される場合があります。

457プランの貢献制限

2022課税年度の場合、457（b）アカウントの年間拠出限度額は$20,500です。

457（b）の拠出金は、プランを後援する雇用主から受け取った報酬である、包括的報酬を超えることはできないことに注意してください。

457（b）プランは、特別なキャッチアップ拠出も提供します（以下を参照）。

457（f）プランへの寄付にドル制限はありません。ただし、457（f）プランへの拠出は、実質的に没収されるリスクがあります。つまり、従業員が2年間などの一定期間そのポジションに留まらない場合、プランのお金を失う可能性があります。 「ゴールデンハンドカフス」と呼ばれることもあるこの規定は、457（f）プランに固有のものであり、457（b）プランや403（b）プランを含む他のタイプの退職金口座を持つ従業員には影響しません。

457プランの長所

• 税制上のメリットのある成長： 457の寄付は、退職時にお金を引き出すまで、税金なしで増加します。
• 簡単なロールオーバー： ポジションを離れると、457の残高を401（k）またはIRAに簡単に移動できます。
• キャッチアップの貢献： 457（b）プランに拠出する50歳以上の雇用者は、2022年に最大6,500ドルのキャッチアップ拠出を行う資格がある場合があります。一部の457（b）プランでは、定年から3年以内の従業員に特別なキャッチアップ拠出ルールも提供されます。 。資格を得ると、年間限度額の2倍まで、または年間限度額に加えて、前年度に寄付しなかった適格なお金を寄付できる場合があります。プランで標準のキャッチアップ貢献と特別な3年間のキャッチアップの両方が許可されている場合は、最も貢献できる方を使用できますが、両方を使用することはできません。
• 柔軟な引き出し： 早期退職にペナルティを課す他の多くの種類の退職金口座とは異なり、雇用主を離れる従業員は、10％のペナルティに直面することなく資金を引き出すことができます。 （ただし、引き出しには引き続き所得税が課せられます。）ただし、退職後の貯蓄を最大化するために退職基金を利用することは避けてください。

457計画の欠点

• 雇用主の一致は寄付限度額にカウントされます： 雇用主があなたの457プランの拠出金と一致することを申し出た場合、それらの一致はあなたの年間拠出限度額にカウントされます。
• 457（f）の没収： 非政府の457（f）プランをお持ちの場合、一定期間内に仕事を辞めると、プランのお金を失うリスクがあります。

403（b）プランとは

403（b）プランは、457プランと同様に、特定の雇用主によってのみ提供される税制優遇の退職金口座です。 457プランとは異なり、403（b）プランは、公立学校、非営利団体、宗教団体の特定の従業員が利用できます。

403（b）プランの適格性要件

403（b）プランの資格を得るには、プランを後援している雇用主のために働く必要があります。これらの雇用主には、公立学校、大学、特定の免税団体、一部の教会などの公立教育機関が含まれます。

403（b）プランの貢献限度

2022課税年度の場合、403（b）アカウントの年間拠出限度額は$20,500です。 457プランと同様に、403（b）の貢献は含まれる報酬を超えることはできません。

403（b）プランでは、特別なキャッチアップ拠出も認められています（以下を参照）。

403（b）プランの長所

• 税制上のメリットのある成長： 403（b）の寄付は、退職時にお金を引き出すまで、税金なしで増加します。
• 簡単なロールオーバー： ポジションを離れると、403（b）の残高をペナルティなしでIRAに移すことができます。また、401（k）アカウントや別の403（b）アカウントなど、雇用主が提供する別の退職金アカウントに残高を持ち込むこともできます。
• 特別な403（b）キャッチアップ： 403（b）プランに投資する50歳以上の従業員は、2022年に最大6,500ドルのキャッチアップ拠出を行う資格があります。雇用主に15年間勤務している従業員は、年間3,000ドルの追加のキャッチアップ拠出を受ける資格があります。 。

403（b）計画の欠点

• 早期撤退のペナルティ： 401（k）またはIRAアカウントと同様に、59½歳より前のほとんどの403（b）の引き出しには、10％の早期引き出しペナルティが課せられます。
• 高額の料金の可能性： 一部の403（b）プランは、特に主に年金を扱うものでは、高額の手数料に関連付けられています。ただし、403（b）プランの数が増えると、より低コストの投資信託商品が提供されます。

457プランと403（b）プランの主な違い

457プランと403（b）プランの主な違いは、キャッチアップ拠出金と引き出しルールの扱いです。 2つのプランのどちらかを選択できる場合は、どちらが自分に適しているかを判断する際に、これらの要素を考慮する必要があります。

• キャッチアップの貢献： 457（b）プランと403（b）プランはどちらも、年間最大$ 20,500の拠出、または従業員の最大包括所得を認めていますが、キャッチアップ拠出の扱いは異なります。どちらのプランでも、50歳以上の従業員は、年間6,500ドル（2022年）の追加の年間キャッチアップ拠出を行うことができます。ただし、457（b）プランでは、従業員が退職後3年以内に特別なキャッチアップ拠出を行うことができ、拠出資格を2倍にすることができます。 403（b）プランは、15年以上の勤続年数を持つ従業員が年間3,000ドルの追加拠出を行うことを許可する特別な15年のキャッチアップルールを提供する場合があります。
• 引き出しルール： ほとんどの退職金口座では、10％のペナルティを受けずに資金を引き出すには、59歳半まで待つ必要があります。 403（b）プランはどちらもこの規則の対象ですが、457（b）プランは、プランを後援した雇用主のために働かなくなった場合に従業員が違約金なしで資金を引き出すことができるという点で異なります。

どのプランを選択する必要がありますか？

ほとんどの職場は1つのプランしか後援していないため、ほとんどの人は457（b）と403（b）のどちらかを選択する必要はありません。選択するオプションがある場合、あなたの最優先事項は、雇用主の貢献マッチが提供されている場合は、それを使い果たすことです。雇用主があなたの寄付を一方のアカウントに一致させ、もう一方のアカウントには一致させない場合は、雇用主の最大一致までそのアカウントに資金を提供することから始めます。

試合を終えたら、キャリアプランを検討してください。同じ雇用主に15年以上留まる予定の場合、403（b）15年のキャッチアップ拠出規則により、より多くの税引前のお金を拠出できる場合があります。一方、定年から3年以内まで雇用主のために働き続ける場合、457プランがこれらの従業員に提供する二重の貢献は、退職前により多くの投資を支援することができます。

457（b）プランと403（b）プランの両方を用意できますか？

雇用主が457と403（b）の両方のプランを提供している場合は、両方に投資することができます。

457と403（b）の両方のプランに投資すると、税制上有利な資金をより多く寄付することができます。各プランの拠出限度額は個別です。つまり、両方のアカウントに最大限の資金を提供できます。

結論

あなたのお金を投資することは、退職の経済的自由を達成するために不可欠であり、雇用主が後援する退職口座は助けることができます。 403（b）と457の両方のプランでは、税引前ベースでお金を投資することができます。職場で何の資格があるかわからない場合は、雇用主の人材部門に相談してください。

どの投資オプションが自分に最適かを検討するために追加の支援が必要な場合は、ファイナンシャルアドバイザーに連絡して、お金の計画を立ててください。