年金について考えるとき、快適な退職のために積み上げることができる収入に焦点を合わせるのが普通です。ただし、男性の約19％、女性の12％が65歳に達していないため、死亡したときに年金がどうなるかを理解することも同様に重要です。この記事では、さまざまなシナリオで死亡時に年金がどうなるかについて説明します。
国営年金の年齢に達する前に死亡した場合、扶養家族が利用できる年金給付はありません。国営年金の年齢に達した場合、特定の基準に応じて、年金給付の一部をパートナーに譲渡するオプションがある場合があります。詳細については、年金アドバイザリーサービス-死亡給付金をご覧ください。
あなたが個人年金を持っていて、退職前に死亡した場合、あなたの年金ポットの価値はあなたの受益者に渡されます。 75歳より前に死亡した場合、受益者に渡されるすべての給付は非課税になります。 75歳を過ぎて死亡した場合、年金給付は受取人の限界税率で課税されます。
退職前に死亡した場合、職場の年金はどうなるかは、年金の種類によって異なります。
職場年金には2つのタイプがあります：
確定拠出年金とは、受け取る年金給付が、年金収入を受け取ったときの年金ポットの価値に依存する年金のことです。年金を引き出し始める前に死亡した場合、年金ポットの価値は指定された受給者に渡されます。また、年俸の最大4倍の死亡給付金が利用できる場合があります。これは、75歳未満で死亡した場合は非課税になります。詳細については、年金プロバイダーまたは制度管理者に相談する必要があります。 75歳を過ぎて死亡した場合、年金給付は受取人の限界税率で課税されます
確定給付年金は通常、雇用主が提供する年金であり、退職時に受け取る年金は給与と勤続年数によって異なります。年金の支給を開始する前に死亡した場合、配偶者、パートナー、または子供に減額された年金が支払われます。また、年俸の最大4倍の死亡給付金が利用できる場合があります。これは、故人が75歳未満の場合は非課税になります。詳細については、年金プロバイダーまたは制度管理者に相談する必要があります。まだ年金制度を利用していて、75歳を過ぎて死亡した場合、年金給付は受取人の限界税率で課税されます
理解する必要のある問題がいくつかあるので、サービス給付の死亡についてもう少し説明する価値があるかもしれません。
退職中に死亡した場合は、年金から収入を得ているかどうか、またどのように受け取っているかによって異なります。
年金から収入を得ていない場合は、年金ポットの価値が一時金として受給者に支払われます。故人が75歳未満の場合、これは非課税になります。
確定給付制度に加入している場合は、雇用主を退職すると年金給付が自動的に開始されます。
年金はあなたの年金基金から生涯の収入を提供する金融商品です。一般的に、年金から収入を得ている間にあなたが死んだ場合、収入は死ぬと止まります。配偶者や子供に収入を提供するために年金を手配した場合、これらの支払いはあなたの死亡時に開始されます。
75歳未満の場合、年金ドローダウン所得または年金ポットは非課税で受給者に渡されます。 75歳以上の場合、年金ドローダウン所得または年金ポットは引き続き受益者に渡されますが、受取人の限界税率で所得税が課せられます。
年金給付は死亡時にあなたの財産の一部を形成しないので、相続税であなたの受益者に無料で渡されます。あなたの年金はあなたの財産の一部を形成しないので、あなたが持っているいかなる条件の対象にもならないことに注意する必要があります。したがって、あなたはあなたの年金給付を受け取るというあなたの意志の条件の下で受益者ではない誰かを指名することができます。
死亡時に誰が年金給付を受け取るべきかについて、年金提供者に指名することができます。状況が変わる可能性があるため、この指名は定期的に見直す必要があります。
相続税の詳細については、記事を読んでください-相続税を回避するための10の最良の方法
死亡時に資産に何が起こるかを話し合うときは、遺言があることを確認することが重要です。これはあなたの死の際にあなたの願いが確実に守られるようにするでしょう。詳細については、記事を読む価値があります-遺言なしに死んだ場合はどうなりますか？