適格な退職金口座に寄付することで、長期的な財務目標に近づきながら、税金の節約になります。これらの税制上の優遇措置を享受するには、IRSによって設定された拠出、所得、控除の制限を遵守する必要があります。雇用主ベースの401（k）アカウントの拠出限度額は、従来のおよびロスの個人年金口座（IRA）よりも高くなっています。2022年の場合はそれぞれ20,500ドル対6,000ドルであり、さらに注意が必要な追加の制限があります。 2022年の貢献と収入の制限は次のとおりです。
雇用主ベースの401（k）または403（b）の退職金制度に貢献すると、確定申告で報告される賃金の額が減り、課税所得が減ります。 2022年の場合、これらの選択的寄付は$20,500に制限されます。 50歳以上の労働者は、キャッチアップ寄付でさらに$6,500を稼ぐことができます。多くの雇用主はまた、従業員の退職金を、ドル対ドルまたは部分的に一致させます。雇用主マッチング基金を含むあなたの寄付総額は、61,000ドル、または50歳以上の労働者の場合は67,500ドルを超えることはできません。
個々のIRAおよびRothIRAアカウントは、退職のために貯蓄する別の方法を提供します。従来のIRAまたはRothIRAへの寄付の合計は2022年に6,000ドルに制限されています。これは、2021年と同じです。50歳以上の納税者は、さらに1,000ドルのキャッチアップ寄付を行うことができます。 IRAへの寄付は、稼得した収入を使用して行う必要があります。そのために、あなたの寄付はその年の課税対象の報酬を超えることはできません。たとえば、2021年に$ 3,500を獲得した場合、最大IRA拠出額は$3,500になります。
共同で申請する夫婦は、1人の配偶者が所得要件を満たしていない場合でも、合計所得が拠出額を超えている限り、それぞれIRAに最大限の拠出を行うことができます。
IRA拠出限度額は、従来のIRAとRothIRAを合わせた金額に適用されます。寄付総額をこれら2種類の口座に分割することはできますが、それぞれに6,000ドルを寄付することはできません。
401（k）などの職場での退職金制度に参加している場合、IRA控除は収入に基づいて制限される場合があります。従来のIRAに6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）を寄付することはできますが、収入がIRAのしきい値を超えると、税金の寄付を差し引くことができない場合があります。
雇用主ベースの退職プランに参加する納税者の場合、修正された調整済み総所得に基づく2022年の従来のIRA控除限度額は次のとおりです。
| 2022年の所得別の従来のIRA控除限度 | |||
|---|---|---|---|
| 独身者または世帯主 | 最大$68,000 | 68,000ドル以上78,000ドル未満 | $78,000以上 |
| 既婚、共同出願 | 最大$109,000 | $109,000を超え$129,000未満 | $129,000以上 |
| 結婚し、共同で申請し、401（k）の対象となる配偶者は1人だけです | 最大$204,000 | 204,000ドル以上214,000ドル未満 | $214,000以上 |
| 既婚、個別に提出 | 該当なし | 10,000ドル未満 | $10,000以上 |
出典：IRS
寄付は税引き後に行われるため、Roth IRAの税額控除を受けることはできませんが、Roth IRAには所得制限もあります。RothIRAに寄付できるかどうかを示し、寄付するかどうかを示します。あなたは401（k）に参加します。 2022年のロスIRA拠出限度額は6,000ドルです。修正調整総所得に基づく所得制限は次のとおりです。
| 2022年のIRAの収入制限 | |||
|---|---|---|---|
| 既婚、共同出願 | 204,000ドル未満 | $204,000から$213,999 | $214,000以上 |
| 結婚し、別々に申告し、その年の間に配偶者と同居しました | 該当なし | 10,000ドル未満 | $10,000以上 |
| 独身者、世帯主、または既婚者が別々に申告し、その年は配偶者と同居していませんでした | $129,000未満 | $129,000から$143,999 | $144,000以上 |
出典：IRS
あなたの削減された貢献を計算したいですか？それを理解するためのワークシートについては、IRS Publication 590-A、個人年金口座（IRA）への貢献を参照してください。
IRAまたは401（k）プランに多額の資金を提供すると、追加の税金が発生する可能性があります。超過拠出金と彼らが稼ぐ利子または利益は、毎年6％の税金が課せられ、そのお金はあなたの退職金口座に残ります。この税金は、年末時点でのIRAアカウントの合計金額の6％を超えることはできません。
個々の確定申告の期日までに、超過拠出金とそれが生み出した収益を引き出すことにより、6％の税金の支払いを回避できます。 2021年に行われた寄付の場合、その期限は2022年4月18日です。注意：これらの資金を4月18日の期限までに受け取るには、理想的には1か月以上前に申請する必要があります。
401（k）プランの管理者に連絡して、寄付した超過金と、それで得た利息または感謝を含む修正分配を要求してください。彼らはあなたの分配された資金をその年のあなたの賃金に加えて修正されたW-2を発行するべきです。 IRAに過剰に貢献した場合は、金融機関で同じ手順に従ってください。フォーム1099-Rを受け取る必要があります。これは、課税所得に追加できるように、超過拠出に対して行ったことを示しています。
納税期限までに超過拠出金を削除しない場合は、その金額に対して6％の税金を支払うことになります。また、アカウントに残っているお金は毎年6％の税金が適用されるため、前年度に1回、現在の年に2回支払う可能性があります。新年が始まるときにさらに6％を支払うことを避けるために、できるだけ早く是正的な撤退を行ってください。
あなたの退職後の寄付を最大にすることは良い財政的アドバイスですが、あなたがあなたの口座に過小または過大な資金を提供しないように、あなたは寄付の制限を理解する必要があります。 IRSガイドラインを満たし、401（k）プランに貢献している限り、従来のIRAまたはRoth IRAは、巣の卵の成長に役立つ税制上の利点を提供できます。