Roth IRAについてのすべての話で、特に税控除の対象とならない場合は、従来のIRAを忘れがちです。 GFCに質問 読者がこのトピックについて質問しました：
「私は会社の401Kプランに最大限の貢献をしました。 IRA拠出税の控除を受けない場合でも、IRAに拠出することはできますか（税引き後）？私が貢献できれば–いくらですか？」
Anup
Anup、あなたが尋ねてくれてうれしいです！これは多くの人が理解するよりも重要なトピックだからです。あなたの質問に対する答えは「はい」ですが、それを行うメカニズムについて話し合い、それからあなたがすべき理由に焦点を当てて時間をかけてみましょう。
まず、従来のIRA拠出金と、それらに適用される所得制限についての基本を確認しましょう。
まず、Roth IRAとは異なり、従来のIRAのIRS所得制限は、税控除にのみ適用されることを理解することが重要です。 従来のIRAの貢献の。
それがAnupの主な質問に対する答えです。
2020年には、年間最大6,000ドル、50歳以上の場合は年間最大7,000ドルを寄付できます。さらに、配偶者が家の外で雇用されておらず、退職金制度がない場合は、配偶者IRAを設定することもできます。これにより、収入がない場合でも、従来のIRAに一致する貢献をすることができます。
しかし、それらの収入制限に戻りましょう…
雇用主の退職金制度の対象となる場合、従来のIRAへの税控除の対象となる拠出金の2020年の所得制限は次のとおりです。
あなたが雇用主の退職金制度の対象ではないが、あなたの配偶者が対象である場合は、次の所得制限まで、従来のIRAの控除を受けることができます。
ただし、寄付は税控除の対象にはなりません。 しかし、それはあなたがとにかく貢献するべきではないという意味ではありません。
実際、これはいくつかの理由から優れた戦略です…
雇用主が後援する計画に加えて、IRAを持つことは、退職後の投資を多様化するための優れた方法です。少なくとも、それはあなたが複数の退職プランを持つことを可能にし、それはあなたが持っている投資の種類を増やすはずです。
多くの雇用主の計画はあなたの投資オプションを制限しているので、これは特に重要です。たとえば、少数の投資信託と会社の株式のどちらかを選択できる場合があります。
しかし、自己管理型IRAを使用すると、文字通り無制限の投資オプションを持つことができます。 IRAは、雇用主の計画では保有できない資産に投資する機能を提供します。控除対象外のIRAは、退職時に一定額の非課税所得を提供することができます。プランで得た投資収益は税金が繰り延べられるため、分配を開始するときに課税されます。ただし、寄付は税控除の対象ではなかったため、退職後の非課税の分配になります。
たとえば、10年間、毎年6,000ドルを控除対象外のIRAに寄付するとします。その時間の終わりに、アカウントは$ 100,000の価値があり、寄付の$ 60,000と投資収入の$ 40,000で構成されます。
退職時に年間10,000ドルを引き出す場合、4,000ドルは課税所得になりますが、6,000ドル（比例配分の控除対象外の寄付を表す）は非課税になります。
その戦略はあなたに課税されないであろう退職の少なくともいくらかの収入をあなたに提供するでしょう。それが引退における税の多様化です。
2020年の401（k）プランでは、年間最大19,500ドル節約できます。ただし、IRAでさらに6,000ドル節約すると、毎年25,500ドルが退職に充てられます。あなたがそのような貢献をする余裕がある立場にあるなら、それはあなたの退職計画を本当に過給することができます。それは早期引退の見通しを開くかもしれません。
別の方向から見ると、この戦略は、50歳以上であまり貯蓄がない場合に、退職後の貯蓄を増やす機会も提供します。これは、401（k）とIRAの両方に「キャッチアップ」条項があるためです。 50歳以上の場合、401（k）の拠出額は年間26,000ドルにもなる可能性があります。 IRAの寄付は7,000ドルにもなる可能性があります。
Anupが50歳以上の場合、彼は引退に向けて年間最大33,000ドル（26,000ドル+ 7,000ドル）を節約できます。そのような貯蓄は、すぐに退職金制度を構築することができます。これは、従来のIRAに控除できない貢献をするもう1つの過小評価されている理由です。 Roth IRAは、退職時に非課税の収入を得る機会を提供します。それらは控除対象外の拠出金で賄われており、収益は税繰延ベースで累積されます。しかし、59 1/2歳になり、Roth IRAを5年以上持っている場合は、寄付と投資収益の両方を完全に非課税で分配することができます。
免税のメリットは、非常に多くの人々がロスIRA変換を行う理由です。これは、他の退職金制度（401（k）、403（b）、457、および従来のIRA）をRothIRAに変換するプロセスです。そうすることで、退職時に課税対象の分配を生み出す他の退職貯蓄を、非課税の分配を提供するRothIRAに変換します。
ただし、例外は、控除対象外の従来のIRAに対して行われたものなど、税引き後の寄付を行った場合です。寄付に対して税額控除が行われなかったため、変換のその部分に課せられる所得税はありません。
以前の例をもう一度見てみましょう。これは、控除対象外の拠出金55,000ドルと累積投資収入45,000ドルで構成される従来のIRA $ 100,000です。
そのアカウントでロス変換を行う場合、累積投資部分を構成する45,000ドルのみが所得税の対象となります。控除対象外の寄付で55,000ドルに税金の影響はありません。
25％の連邦税の範囲内にいて、10万ドルの退職資産をRoth IRAに変換した場合、25,000ドルの連邦所得税を支払う必要があります。しかし、その計画に55,000ドルの控除対象外の拠出金が含まれている場合、税額はわずか11,250ドル（45,000ドルX 25％）になります。同様に重要なのは、100,000ドルの全額が課税対象である場合、それはおそらくあなたをより高い税率の範囲に押し込み、さらに大きな納税義務をもたらすでしょう。これは、控除対象外の拠出金を含む従来のIRAでは発生する可能性が低くなります。
したがって、実際には、控除対象外の拠出金を使用して従来のIRAを設定すると、低税のRothIRA変換の準備が整います。
この戦略はAnupの質問の一部ではありませんでしたが、Anupまたはこの状況にある他の読者にとって重要である可能性があります。つまり、控除可能な従来のIRA拠出金の所得制限を超えた場合でも、RothIRA拠出金を支払うことができる場合があります。
なぜですか？
控除可能な従来のIRA拠出金とロスIRA拠出金の間には、所得制限に「窓」があります。次のことを考慮してください…
2020年のロスIRAの所得制限は次のとおりです。
共同で結婚している場合は、196,000ドルから206,000ドルの収入までRothIRAに寄付することができます。ただし、控除可能にすることはできます 共同で結婚し、雇用主の退職金制度の対象となる場合、わずか104,000ドルから124,000ドルの所得レベルでの従来のIRA拠出金。
私がこれでどこに行くのか分かりますか？収入が124,000ドルを超えていて、税控除の対象となる従来のIRA拠出を行うことができなくなった場合でも、収入が196,000ドルを超えなければ、RothIRA拠出を行うことができます。
つまり、Anupが$ 160,000を稼いでいるとしましょう。彼は職場で401（k）プランの対象となっているため、従来のIRAに貢献することはできますが、税控除の対象にはなりません。
なぜ彼はそれをする必要がありますか？さて、最初に、その所得レベルでは、従来のIRAへの寄付もRothIRAへの寄付も税控除の対象にはなりません。そして、どちらも税金繰延投資収益の蓄積を可能にします。 しかし、違いは、Roth IRAを使用すると、Anupは退職時に非課税の引き出しを受ける権利があるということです。
Anup、税控除の対象となる従来のIRA拠出金とRoth IRA拠出金の中間の所得制限にある場合は、代わりにRothIRAに拠出する必要があります。
これにより、後で費用のかかるRothIRA変換を行う必要もなくなります。
ありがとうAnup、これは素晴らしい質問でした！一見シンプルに見えるものを見る機会がありますが、あらゆる角度から考えると、より良い選択肢が得られる可能性がたくさんあります。
IRAへの貢献を開始する場所はたくさんあります。 Roth IRAをお探しの場合は、具体的には、今日のRothIRAの最良のオプションをご紹介します。