ほとんどの人はSIMPLEIRAについて聞いたことがなく、401（k）とどのように違うのか知りたいと思っています。
SIMPLE IRAは、従業員向けの貯蓄投資マッチプランの略です。 。
雇用主がSIMPLEIRAと401（k）を提供する主な違いの1つは、SIMPLEIRAが従業員100人未満の雇用主を対象としていることです。
それに加えて、雇用主にとってのSIMPLE IRAの管理コストは、401（k）よりもはるかに低くなります。
これらは、雇用主が401（k）に対してSIMPLEIRAを提供しているのを目にする一般的な理由です。
ほとんどの401（k）では、権利が確定するために一定の年数の間雇用主のために働く必要があります。これは、あなたがその雇用主を離れる場合、あなたはその雇用主の一致する貢献をあなたと一緒に取ることができることを意味します。しかし、401（k）を使用すると、 401（k）の権利確定スケジュールを満たすまでに3年から5年かかります。 、SIMPLEIRAとは異なります。
SIMPLE IRAを使用すると、雇用主がそれをあなたの口座に預けるたびに、あなたは100％権利が確定します。
これは間違いなく401（k）との大きな違いです。あなたとあなたが持っているすべての従業員の両方が、計画へのあなた自身の貢献だけでなく、雇用者側の一致する貢献についても、即時の権利確定を楽しんでいます。
毎年、雇用主は、SIMPLE IRAアカウントが試合の形であろうと、いわゆる非選出の寄付であろうと、寄付をする必要があります。一致する貢献は、雇用主が少なくともあなたが一致するものと一致しなければならないと述べています。したがって、3％に一致する場合、雇用主も3％に一致する必要があります。 3％は、雇用主が一致しなければならない最も多いことに注意してください。 、401（k）と比較するとかなり異なる可能性があります。
したがって、3％に一致する場合、雇用主も3％に一致する必要があります。 3％は、雇用主が一致しなければならない最も多いことに注意してください。 、401（k）とはかなり異なる可能性があります。
雇用主には、5年間のうち2年間でマッチング額を1％に減らすオプションがあります。つまり、雇用主がこれを行う場合、それらの5年間の残りの3年間で完全な3％に一致する必要があるということです。計算は少し難しいかもしれませんが、あなたの雇用主が何があっても一致していることを知ってください。
雇用主が一致しないことを選択した場合、彼らは「非選出貢献」を行うことができます。つまり、彼らはあなたの給料の2％を寄付するということです。給与の3％を寄付している場合でも、2％しか寄付しません。
ほとんどの401（k）では、雇用主が提供する投資オプションに制限されています。これは、SIMPLEIRAと比較するとかなり異なります。自営業の退職金制度であるSIMPLEIRAは、あなたが正確に何に投資したいかについての裁量をあなたに与えます。個別の株式、投資信託、ETF、またはCDを購入したい場合は、許可されています。これは、SEPIRAが提供する機能と同じです。
投資管理要因は2つの方法で機能します：
SIMPLE IRAでは、2020年と2021年に最大13,500ドル、2019年の13,000ドルから最大13,500ドルを寄付することができます。 50歳以上の場合は、3,000ドルのままのキャッチアップ寄付が許可されます。 $ 13,500（または$ 16,500）は、401（k）に寄付する資格のある金額よりはるかに少ないことに注意してください。
また、SEPIRAまたはSolo401（k）のいずれかに寄付できる金額は（最大）58,000ドルほどではありません。
ただし、SIMPLE IRAの拠出限度額は、従来のIRAまたはRothIRAの拠出限度額の2倍以上です。また、50歳以上の人の寄付限度額は、従来のIRAとRothIRAの7,000ドルの限度額のほぼ2.5倍です。
SIMPLE IRAの100％の機能は、従業員が最大の拠出まで、実質的にすべての収入をプランに拠出できることを意味します。つまり、従業員が30,000ドルを稼いだ場合、収入の最初の13,500ドルをプランに寄付できます（50歳以上の場合は16,500ドル）。寄付に対するパーセンテージの制限はなく、金額のみです。
はい、SEPIRAやSolo401（k）などの他のプランにもっと貢献できるのは事実です。ただし、どちらもパーセンテージに基づいているため、これらのレベルに到達するには、ビジネスの収入が比較的高い必要があります。
しかし、自営業の収入が年間10万ドル未満の場合は、SIMPLEIRAのシンプルさがビジネスにとってより良い選択であると感じるかもしれません。
たとえば、SIMPLE IRAは、IRSに特別なレポートを提出する必要はありません。また、差別やトップヘビーテストの対象にもなりません。それは何よりもグループIRAです。そして中小企業にとって、シンプルは確かな利点です。
多くの 401（k）にはローン条項があります 必要に応じて、従業員が自分のお金に対して借りることができるようにします。 SIMPLE IRAの場合、これは当てはまりません。これがお金を引き出すための最後の手段になるかもしれないと考えている場合は、そのことを覚えておいてください。
これが真実である理由は、SIMPLEIRAが何よりもまずIRAであるためです。また、従来のIRAやRoth IRAからお金を借りることができないのと同じように、SIMPLEIRAからも借りることはできません。それもおそらく悪いことではありません。退職金制度の最も重要な機能は、退職金のための税制上の投資ポートフォリオを作成する機能を提供することです。 SIMPLE IRAに対して借りることはできないため、本来の目的のために計画を維持することを余儀なくされます。
これは、SIMPLEIRA内で明確に注意する必要があるものです。ほとんどの退職プラン（401（k）、通常のIRA、またはRoth IRAなど）には、59.5歳未満の場合、10％の早期撤退ペナルティがあります。しかし、SIMPLE IRAを使用すると、さらに一歩前進します。
開始したSIMPLEIRAが2年未満で現金化した場合、通常の10％のペナルティの代わりに、 25％のペナルティが適用されます。 通常の所得税に加えて。
これを見落とさないでください。それは単にそれを現金化することには当てはまらないことに注意してください。 SIMPLE IRAをロールオーバーIRAにロールオーバーしようとした場合、25％のペナルティも適用されます。通常のIRAに変換するか、現金化する前に、2年待つことを忘れないでください。
2020年と2021年の寄付限度額は13,500ドルのままです。キャッチアップ貢献限度額も3,000ドルのままです。つまり、2020年または2021年に 50歳になる人にとっては Simple IRAにアクセスでき、合計 $ 16,500を寄付できます。
SIMPLE IRAの設定は、従来のIRAまたはRothIRAの設定よりも少し複雑です。まず、金融機関（以下で説明します）を選択してから、次の3つの手順を実行します。
書面による合意は、IRSフォーム5304-SIMPLEまたはIRSフォーム5305-SIMPLEを使用して完了することができます。 （各参加者が自分の金融機関を選択する場合は5304が使用されます。プラン全体で金融機関を指定する場合は、5305が使用されます。）
どちらのフォームもIRSに提出する必要はありません 、ただし、関連するすべての署名を含め、フォームの完全なコピーをファイルに保存する必要があります。プランの保持に使用する金融機関が提供するプロフォーマを使用することもできます。同じ目的を達成します。
選挙期間の初めに、適格な従業員に年次通知を提供する必要があります（または、記入済みの5304または5305フォームのいずれかのコピーを各従業員に提供します）。これにより、各従業員に次のことが通知されます。
プランは、適格な従業員ごとに、または対象となる従業員ごとに設定する必要があり、プランへのすべての貢献はそれに含まれる必要があります。計画は、その年の1月1日から10月1日までの間に確立する必要があります。 残念ながら、401（k）プランの場合のように、SIMPLEIRAにはRothの規定を設けることはできません。
SIMPLE IRAは、多数の潜在的な受託者を通じて開くことができます。これらには、銀行、投資仲介会社、投資信託ファミリー、およびマネージド投資口座ブローカーが含まれます。プロセスは簡単で、従来のIRAまたはRothIRAを開くのに匹敵します。
何らかの理由で、SIMPLE IRAプランを受け入れる投資仲介会社は、従来のRoth、ロールオーバー、さらにはSEPプランなどの他のタイプのIRAよりも少なくなっています。以下は、私たちが検討（または使用）し、計画の受託者として推奨する2つの投資ブローカーです。
TDアメリトレードの完全なレビューを行い、SIMPLEIRAプランの優れた受託者として推奨しています。他の多くの大手ブローカーと同様に、彼らは株式、上場投資信託（ETF）およびオプションの取引手数料を排除しました。そして、彼らは一般的に強力なIRA機能を持っています。彼らは多様なブローカーであり、株式、オプション、投資信託、ETF、先物、外国為替、債券、さらには譲渡性預金を提供しています。
優れたカスタマーサービスを提供するだけでなく、対面での連絡を希望する場合に備えて、全国に100を超える支店があります。また、個人情報、目標、収入、資産、リスク許容度を分析し、目標を達成する方法や進捗状況を追跡するための退職計算ツールもあります。
また、無料で取引できる100以上のETFを提供しています。 TDアメリトレードは、SIMPLEIRAプランやその他の種類のIRAアカウントをホストするための優れたプラットフォームです。
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E * TRADEは、24時間電話で連絡できるカスタマーサービスでよく知られています。また、必要なだけのアカウント支援も提供します。また、完全に管理されたアカウントが必要な場合、E * TRADEはE * TRADE資本管理部門を通じてそれを提供します。これにより、SIMPLEIRAプランを自己管理型の部分と専門的に管理された部分に分割することもできます。