Roth IRAは、最高の退職投資手段の1つです。それらは、投資が定年まで非課税に成長することを可能にし、非課税の引き出しを提供します。
RothIRAについて聞いたことがあるかもしれません。
これは、テレビやラジオで頻繁に取り上げられる用語の1つです。 Roth IRAは、退職に備えるための最良の方法の1つである投資口座であるため、正当な理由があります。
Roth IRAは、さまざまな投資機会と並外れた税制上の優遇措置を提供する、税制上有利な個人年金口座です。
個人は、税引き後のドルで投資口座に寄付をすることができます。投資口座では、税金をかけずに寄付を増やすことができます。 59歳半以降の退職時に非課税で撤退することができます。
あなたはすでに税金を支払ったお金でロスIRAに寄付します。お金は非課税で複合され、あなたは退職時に非課税の引き出しをすることができます。
さらに、必要な最小配分（RMD）はありません。つまり、引き出しを行う必要はありません。
これは、定年に達したときに有利です。追加の税金を支払うことなく投資を撤回したり、準備が整うまで撤退を延期したりできます。
退職後の計画は誰もがしなければならないことです。あなたが退職と年金を稼ぐのに十分長く軍に勤めたとしても、それはあなたの黄金期には十分ではないかもしれません。
誰もが自分の手で退職計画を立てることが不可欠であり、Thrift Savings Plan、401（k）計画、IRAなどの退職勘定はそれを行うための優れた方法です。
ほとんどの人が利用できるIRAには、従来のIRAとRothIRAの2種類があります。同様ですが、寄付と引き出しに対する税金の支払いに関しては違いがあります。
従来のIRAとRothIRAについての入門書は次のとおりです。
これを簡単に説明しましょう。
従来のIRAでは、今すぐ収入に税控除を適用できますが、退職基金を引き出すときに税金を支払う必要があります。また、収入のニーズに関係なく、必要な最低配布年齢に達したら、アカウントからの引き出しを行う必要があります。
Roth IRA 、 あなたはすでに課税された収入から寄付をし、退職時に非課税の引き出しの資格を与えます。
これは、特にあなたが引退することを期待するよりも低い税率の範囲にいる場合、非常に重要です。また、アカウントのお金は課税対象ではないことがわかっているため、退職後の計画から当て推量を排除します。最後に、分配金を受け取る必要がないため、アカウントにお金を残して成長を続けることができます。 （これは、不動産計画にも有利です。）
RothIRAの資格要件には主に2つあります。
収入は課税対象である必要があり、提供したサービスに関連する賃金や給与、チップ、ボーナス、その他の報酬を含めることができます。利子、配当、またはその他の投資からの収入は、ロスIRAの目的での収入とはみなされません。また、軍人のための特別な規定もあります。 Heroes Earned Retirement Opportunities（HERO）Actにより、非課税の戦闘報酬を持つ軍人は、RothIRAやその他の退職計画に貢献することができます。
Roth IRAを獲得し、貢献できる金額には上限があります。
2022税年度では、Roth IRAの適格性は、単一税申告者の年間修正調整総所得（MAGI）$ 129,000で段階的に廃止され始めます。単一税申告者は、収入が144,000ドルに達すると、RothIRAへの寄付を行う資格がありません。共同での結婚申請の場合、制限はより高くなり、適格性は204,000ドルから始まり、214,000ドルで終了します。
次の表は、RothIRAの所得制限の内訳です。
IRAの税制上の利点は寛大です。そのため、連邦政府はそれらを特定の所得範囲内にある人々に制限しています。従来のIRAから税制上の優遇措置を受けるための所得要件を満たしていない場合、またはRoth IRAに直接寄付する場合でも、控除対象外の従来のIRAに寄付し、後日RothIRAに変換することができます。これは、MAGIに関係なく、ほぼすべての人がRothIRAに貢献できるバックドアのようなものです。
詳細については、以下をご覧ください。
次に考慮すべきことは、RothIRAにどれだけ貢献するかです。
所得要件を満たしている場合は、50歳未満の場合は最大6,000ドル、50歳以上の場合は7,000ドルまで寄付できます。 （追加の1,000ドルは、引退に近い人々が投資目標をよりよく達成できるようにするためのキャッチアップ寄付を表しています。）ロスと従来のIRAの両方の寄付限度額は同じです。
特定の課税年度中に開設されたすべてのIRAに制限が適用されることに注意することが重要です。同じ年に従来のIRAとRothIRAの両方を開くことができるため、両方のアカウントで寄付限度額を超えないように注意してください。
次のグラフは、2002〜 2022年のIRA拠出限度額を示しています。
配布は、従来のIRAの代わりにRothIRAを使用する主な利点の1つです。前述のように、Roth IRAからの配布は非課税ですが、従来のIRA配布は課税対象です。
Roth IRAには必要な最小配布年齢がないため、RothIRAには従来のIRAよりも優れた利点があります。
知っておくべき他のルールと考慮事項があります。
まず、税金やペナルティなしで、いつでも寄付を引き出すことができます。ただし、それはあなたの寄付に対する収益や利子には適用されません。
Roth IRAの引き出しに対して収益または利息のペナルティを支払うことを避けるために、資金を寄付した日から少なくとも5年待つ必要があり、少なくとも59歳半である必要があります。
これは5年ルールと呼ばれます。
RothIRAの早期撤退の例外。 あなたの状況に適用されるかもしれない他のロスIRA撤退規則があります。たとえば、障害者になった場合、最初の家を購入したい場合、または資格のある教育費を支払いたい場合に、ペナルティなしで引き出しを行うことができる場合があります。 Roth IRAの早期撤退を行う前に、Roth IRAの撤退規則の詳細を読むか、ファイナンシャルプランナーまたは税務専門家に相談してください。
内国歳入庁（IRS）の規則に基づいて資格がない早期ロスIRAの引き出しには、10％の早期引き出しペナルティが課せられる場合があります。
Roth IRA変換を検討する必要がありますか？
従来のIRAで保持されているお金をRothIRAに移動することは、RothIRA変換と呼ばれます。 Roth IRAには、従来のIRAに比べて税制上の利点があるため、多くの人がRothIRA変換を選択します。 RothIRAの分配は課税所得ではありません。必要な最小配分がないため、ロスの投資家はより長期的な柔軟性を得ることができます。
変換には、控除可能な従来のIRAからの変換と控除できない従来のIRAからの変換の2種類があります。
控除可能なIRAは、税金の拠出金を差し引いたものです。控除対象外のIRAは、対応する税額控除のないIRAです。
これらは、収入が従来のIRAおよびRothIRAの収入制限を超えた人々によく見られます。
控除対象外のIRAへの拠出は、課税年度中のIRAへの拠出を引き続き許可します。これは、バックドアのRoth IRAを実行したい人がよく使用します（控除対象外のIRAに貢献し、すぐにRoth IRAに変換します）。
変換プロセス中に、従来のIRAからRoth IRAにロールオーバーされたお金は、その年の年間課税所得に追加されます。寄付やその収入に税金を支払わなかったため、これは課税所得と見なされます。 IRSは、その収入と利益に対する税金を評価する必要があります。したがって、変換時に支払い、翌年に税金を申告します。
控除対象外のIRA変換は、課税所得とは見なされません。したがって、寄付額に税金を支払う必要はありません。ただし、控除対象外のIRAの利益には税金を支払う必要があります。
控除対象外のIRAを使用してRothIRA変換を利用する多くの人は、課税対象の利益を回避するために、控除対象外のIRAをできるだけ早く変換します。これはバックドアロスIRAと呼ばれます。
重要な注意：比例配分ルール 。 IRSは、従来のIRAをRoth IRAに変換する納税者に、比例配分ベースで変換することを要求しています。つまり、控除対象のIRAもある場合は、控除対象外のIRAのみをRothIRAに変換することはできません。それらを比例的に変換する必要があります。これは、IRSが変換時に税金を受け取るようにするために行われます。これは高度な問題であり、税務専門家または手数料のみのファイナンシャルプランナーに調査する価値があります。
関連：
ロールオーバーしたお金に税金を支払うときは、お金の現在の価値に税金を支払います。これにより、景気後退や現在の税率を利用することが可能になります。
新しく作成されたRothIRAからの将来の配布は、他のRothIRAと同じです。それらは非課税です。
現在低税率の投資家は、引退時に高税率になることを期待しているため、RothIRAを使用して投資することを決定することがよくあります。これは、最近引退した人や仕事の合間にいる人によく見られます。
低い税率でお金に税金を支払うことで、後で高い税率で過払いの税金を節約できます。
多くの人は、経済が苦戦しているときに、従来のIRAの価値が低く、課税額が低くなるため、従来のIRAをRothIRAに変換します。
従来のIRAをRothIRAに変換するための資格要件を満たす必要があります：
従来のIRAからRothIRAにお金を移動する方法は2つあります。
ほとんどの投資会社は、Rothの変換またはロールオーバーを開始して処理してくれます。潜在的なミスやペナルティを回避できるため、これは通常、最も簡単で安全な方法です。
たとえば、60日以内にIRA資金を新しいIRAにロールインせずにIRAをキャッシュアウトした場合、それは変換ではなく引き出しとして扱われます。また、59歳半未満の場合は全額に税金と罰金が課せられます。
資金の繰り越しまたは送金のどちらを選択した場合でも、早期の引き出しペナルティと手数料を回避するために、従来のIRA分配額全体を使用してRothIRAに資金を提供する必要があります。現金として、または休暇を取るためにいくらかのお金を保持することはできません。
引退時に非課税の巣の卵を持っているという見通しは非常に魅力的であり、あなたが見逃したくないものです。特に投資に関しては、非課税所得の機会は多くありません。定年までの期間が長いほど、複利で巣の卵を増やす時間が長くなります。資格がある場合は、Roth IRAを検討し、毎年寄付を最大限に活用してください。
行動を起こしてください！ Roth IRAを開くことに興味がある場合は、この推奨される場所のリストを確認してください。