勤務期間中、あなたはおそらく、納税義務を軽減するための戦略を使用しました。たとえば、税制上有利な退職金口座への寄付、慈善寄付、地方債の購入などです。税務計画の重要性は、引退に近づいて入国しても減りません。あなたが借りている税金を減らすことはあなたの巣の卵が長持ちするのを助けることができるので、それは間違いなくさらに重要になります。
税務戦略は常に独自の状況に合わせて調整する必要がありますが、理想的にはファイナンシャルプランナーの助けを借りて、以下の概念は退職者がお金を節約するのに役立つことがよくあります。
1。税制優遇口座への寄付を最大限に活用する
何をすべきか。 税制上有利な退職金口座への拠出を最大限に活用していない場合、2021年には、401（k）および403（b）に対して19,500ドルになります。 IRAに7,000ドル—今が開始の時です。 50歳以上の場合は、キャッチアップ拠出金を利用してください。401（k）および403（b）プランの場合は6,500ドル、IRAの場合は1,000ドルです。 （電卓： 引退にはいくら必要ですか？）
この戦略がどのように税金を節約するか。 ほとんどの退職金口座への寄付は、今あなたの課税所得を減らします。 Rothアカウントへの寄付は、後で課税所得を減らします。いずれかの口座への拠出は、投資されると、繰延税金が増加します。つまり、アカウントの価値が上がっても、毎年税金が請求されることはありません。
ボーナスのヒント： 401（k）または従来のIRAとRoth 401（k）またはRoth IRAの両方に貢献することにより、将来の税率についての賭けをヘッジします。引き出しを行うと、2つのアカウントタイプは反対の税務処理を受けます。 （詳細： 退職後の貯蓄の追い上げ：3手）
2。必要な最小限の配布を理解する
何をすべきか。 退職金口座ごとに、それらが必要最小限の分配の対象であるかどうか、およびRMDがどのように機能するかを学びます。たとえば、従来のIRAでは、72歳になった年から最小限の分配を開始する必要があります。まだ働いていない限り、401（k）もそうです。 Roth IRAは、所有者が死亡するまで配布を必要としません。 （詳細： RMDの説明）
この戦略がどのように税金を節約するか。 RMDを受け取らない場合、または分配が小さすぎる場合は、引き出しなかった金額の50％の税金ペナルティが課せられます。これは、莫大なお金の無駄です。通常、年齢、平均余命、口座残高に基づいて、毎年必要な全額を引き出すようにしてください。
72歳になった年に最初のRMDを取得する必要がありますが、翌年の4月1日まで延期することもできます。翌年の収入が大幅に減少する場合、たとえば、まだ働いているが引退しようとしている場合は、延期することをお勧めします。税金のペナルティを回避するために、退職金口座の分配に対して四半期ごとに見積もられた税金の支払いを行う必要がある場合もあります。
ボーナスのヒント ：70歳半を超えると、IRA（SEPIRAまたはSIMPLEIRAを除く）から適格な501（c）（3）慈善団体に、いわゆる適格慈善団体を通じて最大$100,000を直接送金できます。 （QCD）。 QCDは、RMD要件の一部またはすべてを満たし、納税申告書の控除項目を項目化しない場合でも、課税所得を減らします。 （詳細： 12ヶ月以内に引退しますか？何をすべきか）
3。比例的な引き出しを検討する
何をすべきか。 退職資産は、課税対象の仲介口座、401（k）や403（b）などの非課税の退職口座、および非課税のロス口座の3種類の口座にあるのが一般的です。
ブティックであるニューヨークの公認会計士事務所GlobalExpatAdvisorsのマネージングパートナーであるVincenzoVillamenaは、次のように述べています。起業家、米国駐在員、その他の特別な状況での税務準備を専門とする公認会計士事務所。
これにより税金がどのように節約されるか。 通常、退職者は毎年ポートフォリオから一定額を引き出します。金額は人によって異なりますが、経験則では、毎年ポートフォリオ全体の価値の4〜5パーセントです。
従来のアプローチでは、最初に課税対象の仲介口座のお金を引き出します。これらの引き出しの課税対象部分は、他の種類の所得よりも低い税率で課税されるキャピタルゲインからのみであるため、税金はほとんどまたはまったく発生しません。次は401（k）と従来のIRAの引き出しで、通常は通常の税率で税金がかかります。これらのアカウントが使い果たされたら、Rothの引き出しに目を向けます。これは、通常、非課税で行うことができます。全体として、この戦略は、ほとんどの人にとって、税金の請求書は主に退職後の年に支払われることを意味します。また、この全体的なアプローチにより、税金繰延勘定の資金がより長く成長します。
しかし、各アカウントの全体的な貯蓄の割合に基づいて、退職者がポートフォリオ内のすべてのアカウントから撤退するという別の戦略が浮上しています。したがって、毎年、仲介口座、401（K）/従来のIRA、およびロス口座からいくらかのお金が得られます。この戦略では通常、毎年税金が発生しますが、金額は低く、毎年比較的安定している可能性があります。そしてそれは最終的にあなたの引退の長さにわたってより低い税額になるかもしれません。また、課税所得がより多くの年数にわたって分散されるため、社会保障給付に対する税金を削減し、メディケア保険料を引き下げる可能性があります。
どの戦略が最も理にかなっているのかは、個人的な状況と財政によって異なります。多くの人々は、金融専門家や税務専門家と彼らの選択肢について話し合うことを選びます。
ボーナスのヒント ：15％から20％のキャピタルゲイン税率の退職者の場合、従来の撤退戦略と比例的な撤退戦略を組み合わせると、大幅な節税につながる可能性があります。繰り返しになりますが、金融専門家または税務専門家に相談することは、おそらくそのオプションが実行可能かどうかを確認するのに役立ちます。 （詳細： 401（k）では不十分な4つの理由）
4。社会保障給付に対する税金について学ぶ
何をすべきか。 暫定所得に関する社会保障の規則について学びます。
暫定所得は、社会保障の受給者が彼らの利益に税金を支払う必要があるかどうかを決定するためにIRSによって使用される尺度です。
イーストテキサスバプテスト大学の財務助教授であり、テキサス州マーシャルの有料の金融専門家であるブランドンレンフロは、次のように述べています。
利子、配当金、課税対象の退職金口座の分配などの退職後の収入を社会保障収入と組み合わせると、社会保障収入の最大85％が課税対象となる可能性があります。
適格なロスの分配は課税対象ではないため、暫定所得にはカウントされません。より多くの退職金をロスの分配に変えることができれば、社会保障給付にかかる可能性のある税金を減らすことができます。
詳細： 社会保障退職給付の申請
5。部分的なロス変換を検討してください
あなたは何をすべきか。 「あなたが引退する前に、そして特にあなたが引退した直後に、部分的なロス変換と呼ばれるものを通してあなたの引退金の一部をロス口座に移すことは非常に理にかなっています」とレンフロは言いました。
Roth変換では、401（k）、403（b）、または従来のIRAなどの分配が課税対象となる退職口座からRothIRAにお金を移動します。変換は通常課税対象であり、特定のIRS規則に従わない限り、59½未満の場合は10％の早期撤退ペナルティが課せられます。
この戦略がどのように税金を節約するか。 退職後の貯蓄がRothIRAに入ると、必要最小限の分配の対象ではなくなります。
「変換には税金を支払う必要がありますが、今後の引き出しには税金を支払う必要はありません」とレンフロは説明しました。 「これは、[退職後の]課税所得のレベルを平準化し、潜在的にあなたをより低い税率に落とすのに役立ちます。」
ボーナスのヒント ：RMDを開始する前に、コンバージョンをラダーします。 401（k）、403（b）、または従来のIRAファンドを1年間に大規模に変換する代わりに、特にまだ作業している場合は、多額の税金が発生する可能性があります。 （詳細： 退職後の収入を最大化するためのヒント）
結論
どの口座からいつお金を引き出すかについての決定が税金の請求にどのように影響するかを理解することにより、退職後の貯蓄を維持することが重要です。退職後の資産を扱う際の考慮事項は税金だけではありませんが、事前に税法と貯蓄戦略を学ぶことで、借りている金額と維持できる金額に大きな違いが生じる可能性があります。