あなたが中小企業の経営者である場合、あなたは アメリカ経済のバックボーン—そして私たちはあなたに敬意を表します！
中小企業の所有者としてのあなたの多くの責任の1つは、従業員が退職のために貯蓄するのを助けるための最良の方法を見つけることです。職場ですでに401（k）プランを設定しているかもしれませんが、IRSの規則や基準を満たすためにジャンプする必要のあるすべてのテストとフープは、あなたを狂わせています。
そこで、セーフハーバー401（k）が登場します。いいえ、船員や漁師だけの引退計画について話しているのではありません。 セーフハーバー401（k）は、企業（特に中小企業）がIRSとのトラブルから保護するために設計された退職プランです。
セーフハーバー401（k）と、それらがあなたのにとって優れた退職プランオプションである理由について詳しく学びましょう。 会社！
セーフハーバー401（k）は、中小企業の所有者がIRSの年次無差別テストを回避できるようにする一種の退職プランです。ただし、ここに問題があります。セーフハーバープランでは、強制的な雇用主の拠出と従業員への即時の権利確定が必要です（つまり、従業員に与えられるすべての雇用主の拠出は、それらの拠出がアカウントにヒットした瞬間に従業員に帰属します）。
セーフハーバープランは、従業員が100人未満の中小企業にとって特に価値があります。なんで？報酬の高い従業員と主要な従業員が会社の退職金制度に多額の投資をしていると、その制度がこれらの無差別テストに合格しない可能性があり、費用のかかる結果につながる可能性があります。
中小企業の経営者と従業員愛 政府が設定した規則を簡単に満たすことができるため、セーフハーバーオプション 労働者は彼らの退職計画に何らかの貢献をします。誰もが勝ちます！
これらの「無差別」テストについてはすでに数回言及しましたが、ここでの取引は正確には何ですか？
基本的に、アンクルサムは、401（k）が、他の誰よりも報酬の高い従業員（HCE）を優先しないように設定されていることを確認したいと考えています。これらのテストでは、計画への参加と、ランクアンドファイルの従業員の所有者と管理者への貢献の両方を比較して、計画が両方のグループにかなりの利益をもたらしていることを確認します。
IRSによると、従来の401（k）プランが従わなければならない3つの一般的な無差別ルールがあります。
会社の401（k）プランがこれらの要件を満たしていることをIRSに示すには、プランがかなりバランスが取れているかどうかを判断するために使用される一連の年次無差別テストを通過する必要があります。
計画がこれらのテストの1つ以上に失敗した場合はどうなりますか？計画が準拠していることを確認するには、多くの時間、費用、事務処理が必要になる可能性のある修正を行う必要があります。あなたは罰則に直面するかもしれず、あなたの高報酬の従業員の何人かによってなされた401（k）拠出金を払い戻さなければならないかもしれません、そして彼らは彼らが取り戻したお金に税金を負います。 。 。それは本当に 関係者全員にとって厄介で不快です。
大企業は、これらすべての要件に対応するためのチームとリソースを用意している場合がありますが、中小企業が対応するには非常に時間と費用がかかる可能性があります。そして、本当のことをしましょう。誰も望んでいません 必要がなければテストを行う必要があります！
セーフハーバー401（k）プランは、雇用主の義務的な拠出と従業員への即時の権利確定を伴い、IRS要件を自然に満たすように設定されているため、テストを完全に回避するのに役立ちます。つまり、401（k）がIRSのテストに合格するかどうか疑問に思って、夜に眠りにつく必要はありません。さらに、HCEは、そのお金が返還されることを心配することなく、必要なだけの金額（寄付限度額まで）を投入できます。
セーフハーバープランにも、従来の401（k）プランと同じ拠出限度額があります。 4 また、セーフハーバープランを利用すれば、報酬の高い従業員は、無差別テストに失敗することを心配することなく、貢献を最大限に活用できます。
ビジネスにセーフハーバー401（k）が必要な場合は、基本的に3つのオプションがあります。
最初の2つは一致です 雇用主から寄付を受け取るために、従業員が退職金口座にお金を入れなければならないオプション。そして、従業員が貢献しているかどうかに関係なく、会社が全面的に貢献しなければならない3番目のオプションがあります。
これらの3つのオプションのそれぞれを簡単に実行してみましょう：
これらの数値は最小値です セーフハーバーマッチまたは貢献のために。 より寛大になり、従業員に5％一致する、一致するセーフハーバープランを提供したい場合は、自分をノックアウトしてください。
また、一致するセーフハーバーまたは非選択的なセーフハーバーの寄付を行うかどうかにかかわらず、そのお金は従業員のアカウントに当たるとすぐに権利が確定することを忘れないでください。つまり、従業員があなたの会社に10分または10年間在籍しているかどうかにかかわらず、それらの貢献は完全に彼らに帰属します。
セーフハーバー401（k）のメリットとデメリットをすばやく確認してみましょう。良いものから始めましょう！
まず、何度も言及したように、毎年IRSの無差別テストについて心配する必要はありません。あなたのビジネスがすでにこれらのテストに失敗している場合、セーフハーバー401（k）はあなたの計画を一瞬で準拠させるのに役立ちます。
第二に、セーフハーバー401（k）は、会社全体の会社の退職金制度への参加を促進するのに役立ちます。基本的または強化されたマッチングを備えたセーフハーバープランを選択した場合、非HCEは、雇用主のマッチングを取得できるように、401（k）に資金を投入することが推奨されます。また、IRSがあなたや彼らを手首に叩きつけることを心配せずに、HCEが401（k）の貢献を最大限に活用する方法についてはすでに説明しました。
私たちが話し合わなければならないセーフハーバー計画には、いくつかの欠点があります。 1つ目は、もちろん、義務的な寄付を行うには費用がかかるということです。セーフハーバー401（k）を導入すると、選択したセーフハーバーオプションと、従業員が計画に貢献することを決定した金額に応じて、給与コストが3％以上増加する可能性があります。
また、セーフハーバープランでは柔軟性が低下します。これは、権利確定に関して特に当てはまります。これは、誰かの雇用主の貢献のどれだけが彼らが仕事を辞めた場合に彼らに属するかについて話すために使用される用語です。企業は、従来の401（k）プランを使用して「権利確定スケジュール」を設定することにより、従業員がより長く存続するインセンティブを提供できます。
たとえば、新入社員を5年間の権利確定スケジュールに入れて、会社が毎年20％ずつ権利確定額を増やすことができます。その従業員が3年後に退職した場合、雇用主の拠出金の60％しか受け取ることができません。彼らは完全に権利が確定する前に5年間滞在する必要があります。そうして初めて、すべてを維持することができます。 雇用主の貢献の。
セーフハーバープランでは即時の権利確定が必要になるため、会社にセーフハーバー401（k）を導入する場合は、それを放棄します。
どのような種類の401（k）プランがあなたのビジネスに適しているかを決定しようとすることは、大規模な決定です。そして、セーフハーバー401（k）があなたのに適しているかどうかについてまだ不安がある場合は、 ビジネスでは、その決定を一人で行う必要はありません！
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