自主的な401（k）プランにより、貯蓄者は税引前の退職金をどのように投資するかを決定できます。従来の401（k）プランで通常提供される事前承認済みのファンドに限定されるのではなく、自主的な401（k）プランでは、お金を投資する場所を正確に選択できます。
多くのアメリカ人にとって、401（k）は彼らの主な（彼らの唯一ではないにしても）退職金口座です。アメリカ人の退職後の計画で401（k）が果たす重要な役割を考えると、401（k）のパフォーマンスを高度に制御する必要があるのは当然です。自己管理型401（k）の詳細を以下に示します。これにより、退職後の貯蓄に適したオプションかどうかを判断できます。
自己管理型の401（k）を使用すると、適切と思われる投資を行うことができます。通常401（k）に関連付けられている既成のファンドに固執するのではなく、独自の投資信託、株式、債券を選択できます。雇用主が許可すれば、不動産や商品などの非在来型資産に投資することもできます。選択できる投資の種類は次のとおりです。
自主的な401（k）プランは、はるかに幅広い選択肢と柔軟性を提供しますが、投資できるものにはいくつかの制限があります。たとえば、アートワークや骨董品などの収集品や保険を1つにまとめることはできません。 。禁止されている特定の取引もあります。これについては、以下で詳しく説明します。
自己管理型401（k）プランには、従来の401（k）プランと同じ特典が多数あります。それらは、自動化された給与控除を通じて税引前の節約と同じ利点を提供します。どちらのタイプの401（k）プランも、同じ拠出限度額、引き出しルール、ロールオーバールールの対象となるため、これらの点でも同等です。
さらに、従来の401（k）よりも自主的な401（k）を選択することにはいくつかの利点があります。何よりもまず、自己管理型401（k）が提供する制御のレベルです。プラン管理者が選択する投資に限定されるのではなく、どこに投資するかを決定する権限があります。これにより、自己管理型401（k）プランのもう1つの利点、つまり、選択できる投資の選択肢の数がわかります。従来の401（k）プランでは、通常、事前に作成された資金に制限されています。一方、自己管理型の401（k）を使用すると、株式や債券から不動産や税金のリーエンまで、あらゆるものに投資できます。
反対に、選択できる投資タイプのために、自主的な401（k）でより多くの手数料を支払うことができます。プランの正確なコストはプラン管理者とどの投資選択を行うかによって異なりますが、従来の401（k）プランで好まれる投資信託やインデックスファンドよりも株式に投資すると、より頻繁に取引を行う可能性があります。 。頻繁な取引手数料は、全体的な収益率に影響を与える可能性があります。
自主的な401（k）をうまく機能させるには、多くの専門知識が必要です。プロのファンドマネージャーでさえ、市場全体のパフォーマンスを模倣することを目的としたインデックスファンドを一貫してアンダーパフォームしています。そして、あなたがかなりの投資の専門知識を持っているとしても、あなたはあなたの投資を管理し、あなたの退職計画にそれに値する注意を払う時間はありますか？多くの忙しい人々は、彼らが設定して忘れることができるいくつかの低コストのインデックスファンドを持っている方が良いでしょう。
自主的な401（k）が自分に適していると判断した場合は、ルールを知っておく必要があります。 IRSは、自主的な401（k）プランでの特定の取引を禁止しています。禁止されている取引を行ったとIRSが判断した場合、アカウントは税制上の優遇措置を受けなくなり、すべての投資が課税対象になります。これにより多額の税金が請求される可能性があるため、必ず規則を遵守する必要があります。
自主的な401（k）所有者と失格者との間の取引（販売、リース、交換、譲渡、または支払い）は、IRSの規則に違反します。失格者とは、プランにサービスを提供するか、プランに金銭的利害関係がある人のことです。配偶者、両親、祖父母、子供、孫、およびその配偶者と義理の娘と息子はすべて失格者と見なされ、アカウントの受益者、アカウントの管理者または管理者、および直接または間接的に少なくとも50％を所有している会社も同様です。議決権のある株の。あなたも失格者です。アカウントの不動産やその他の投資を自分の利益のために使用したり、アカウントの不動産を個人ローンの担保として使用したりすることはできません。
不動産への自主的な401（k）投資に固有のルールもあります。寄付金を使って賃貸物件を購入し、両親をテナントとして参加させることはできません。これは、失格者である家族に利益をもたらすために401（k）資金を使用しているため、IRSが禁止取引と呼んでいるものです。
自主的な401（k）を開設する資格を得るには、現在の会計年度中に課税対象の報酬を獲得している必要があります。雇用主は、従来の401（k）の代わりに、自主的な401（k）プランを提供することができます。この場合、自主的な401（k）もプラン管理者によって管理されます。
自主的な401（k）に資金を提供する主な方法は3つあります。
特に、自己管理型401（k）の拠出限度額は、従来の401（k）プランの拠出限度額と同じです。 2020年の場合、その制限は$ 19,500（2019の場合は$ 19,000）です。 50歳以上の誰もが利用できるキャッチアップ寄付の場合、上限は追加の$ 6,500（2019年は$ 6,000）で、合計寄付限度額は$ 26,000（2019年の$ 25,000から増加）になります。
引き出しとロールオーバーのルールは、従来の401（k）プランまたはIRAと同じ自己管理型401（k）プランの場合です。 59 1/2歳より前に自主的な401（k）から撤退した場合、免除の資格がない限り、早期撤退に対して10％のペナルティが課せられます。
自己管理型401（k）をIRAにロールオーバーする場合は、60日以内にロールオーバーしてから、401（k）から削除したお金が課税対象の引き出しになります。 IRAをホストしている証券会社に、直接税やペナルティのないロールオーバーを行うのを手伝ってもらいます。投資を高度に管理したい場合は、自己管理型IRAにロールオーバーすることをお勧めします。
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