ほとんどの人は、従来のIRAとRothIRAについて聞いたことがあるでしょう。どちらもあなたの退職のためにお金を節約するための手段であり、それらの税の扱いによってのみ分離されています。ただし、それほど一般的ではない2つのタイプの個人年金口座があります。SIMPLEIRAとSEP-IRAです。 SIMPLE IRAとSEP-IRAを比較する場合、覚えておくべき類似点と重要な相違点の両方があります。それぞれが何を提供するかを知っていると、どちらが自分に適しているか、または中小企業の経営者の場合はどちらを従業員に提供するかを決めるのに役立ちます。ファイナンシャルアドバイザーは、退職後の目標を達成するためのファイナンシャルプランの作成を支援します。

SIMPLE IRAとは何ですか？

SIMPLE IRAは、従業員個人年金口座の貯蓄インセンティブマッチプランの略です。 SIMPLE IRAは、従来のIRAとほぼ同じように機能しますが、貢献限度が高くなります。

多くの場合、401（k）のような職場の貯蓄プランにアクセスできない人は誰でも、従来のIRAを設定できます。中小企業の所有者または個人事業主は、自分自身と従業員の両方のためにSIMPLEIRAを設定できます。今年の前の2年間に会社から少なくとも5,000ドルの報酬を獲得し、現在の暦年に少なくともその金額を稼ぐことを期待している従業員は、このプランに参加する資格があります。

適格な従業員は、選択的な延期を選択できます。これは、従業員が税引前利益の一定額をプランに繰り延べる401（k）プランと同じように機能します。雇用主は、従業員の拠出金を照合することによって、または非選択的拠出金として、従業員の口座に拠出することもできます。非選択的拠出では、雇用主は、従業員がその年の計画に参加したかどうかに関係なく、従業員の口座にお金を入れることを決定します。

他の種類の退職プランとは異なり、資格がある場合はSIMPLEIRAへの参加をオプトアウトすることはできません。アカウントにお金を入れないことを選択することもできますが、何らかの理由で無料のお金を受け取ることに反対する場合は、非選択的な会社の寄付を受け取る必要があります。

SEP-IRAとは何ですか？

SEP-IRAの「SEP」の部分は「簡易従業員年金」の略です。それがどれほど単純に見えるかは、おそらく財政問題に対するあなたの自信のレベルに依存しますが、SEP-IRAは、自営業者や中小企業の所有者の税金繰延貯蓄プロセスを合理化しようと努めています。また、中小企業の従業員に貯蓄手段を提供するのにも役立ちます。

他の職場の退職金制度とは異なり、SEP-IRAに加入している従業員は自分で拠出することはありません。代わりに、雇用主は彼らのために直接貢献します。 2021年の場合、雇用主は従業員の給与の最大25％または58,000ドルのいずれか少ない方を寄付できます。 2022年の場合、雇用主は従業員の給与の最大25％または61,000ドルのいずれか少ない方を寄付できます。

雇用主はいつ寄付をするかを選択し、毎年それを行う必要はありません。すべての従業員と事業主は、同じ割合の給与で寄付を受け取る必要があります。

シンプルなIRAとSEP-IRA

あなたが中小企業の個人事業主である場合、あなたはあなた自身とあなたの従業員のためにSIMPLEIRAまたはSEP-IRAのどちらを使うかを選ぶことができます。 2つのタイプの計画には多くの類似点がありますが、考慮すべき違いもあります。

SIMPLE IRAを使用すると、従業員と中小企業の所有者または個人事業主の両方が寄付を行うことができます。一方、SEP-IRAは、事業主が自分自身とその従業員の両方に貢献することのみを許可します。 SIMPLEIRAとSEP-IRAの拠出限度額も異なります。 2021年のSEP-IRAの制限は、従業員の給与の最大25％または最大58,000ドルのいずれか少ない方です。 2022年の上限は、従業員の給与の25％または最大61,000ドルのいずれか少ない方です。 SIMPLE IRAの拠出限度額は2021年で13,500ドルで、キャッチアップ拠出限度額は3,000ドルです。 50歳以上の労働者は最大16,500ドルを寄付することができます。 2022年の場合、上限は14,000ドルに上がり、50歳以上の場合は17,000ドルになります。

一般に、SEP-IRAは、雇用主がキャッシュフローに基づいて拠出金を調整できるため、従業員が100人未満の企業に適しています。 SIMPLE IRAは、あらゆる規模の企業で使用できます。

下のグラフは、2つの退職プランの違いの一部を示しています。

2021年の計画の比較特徴的なSIMPLEIRASEP-IRA税務ステータス税繰延税金繰延拠出者従業員および/または雇用主雇用者拠出限度額$ 13,500;キャッチアップ制限$ 3,000従業員の給与の25％または最大$ 58,000のいずれか少ない方、あらゆる規模の企業に最適100人未満の従業員を抱える企業

結論

あなたが中小企業を所有していて、あなた自身とあなたの従業員の両方が退職のために貯蓄するのを手伝いたいなら、あなたはSIMPLEIRA対SEP-IRAの問題を考慮しなければならないかもしれません。どちらのプランも退職後の貯蓄に役立ちますが、いくつかの重要な違いがあります。これらは主に、アカウントの資金調達方法に関係しています。 IRAの種類ごとに、1人が特定の年に自分の口座に預けることができる金額にも異なる制限があります。

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