401（k）プランをRoth IRAにロールオーバーすることは、課税対象のイベントです。寄付、雇用主マッチの寄付、およびすべての収入に対して所得税を支払う必要があります。アカウントのサイズによっては、これによりはるかに高い税率が課せられる可能性があるため、計算を完了する前に先に進まないでください。この動きがあなたにとって正しいものであることを確認するために、ファイナンシャルアドバイザーに相談することもできます。
401（k）プランへの拠出は税引前でした。これは、あなたの収入をIRSに報告するときに、雇用主が課税対象の給与からそれらを差し引いたことを意味します。雇用主の試合についても同じことが言えます。そのため、寄付や未収の収益に対してはまだ税金を支払っていません。
従来のIRAも税制上有利です。もちろん、違いは、雇用主ではなく個人が自分の寄付を金融機関に送って、税金を申告するときに控除を請求することです。したがって、401（k）残高と同様に、IRAのお金は税金が繰り延べられます。引退して配布を開始するまで、税金を支払う必要はありません。
これが、401（k）を従来のIRAにロールオーバーするのがかなり簡単な理由です。これはリンゴからリンゴへの取引です。
対照的に、あなたは税引き後のドルでロスIRAに資金を提供します。つまり、寄付に対して前払いで税金を支払うということです。トレードオフは、すべての収益が非課税であるということです。したがって、あなたが引退して引き出しを始めたとき、あなたは税金を負わないでしょう。また、Roth IRAには、従来のIRAのように最小配分（RMD）が必要ないため、必要に応じて無期限にお金をそのままにしておくことができます。
間違いなく、401（k）のお金をRothIRAに移動することには大きな利点があります。しかし、前述のように、それは課税対象のイベントになります。マッチングプログラムがある場合は、寄付と会社の寄付だけでなく、キャピタルゲインと配当を含む収益にも税金を支払う必要があります。この収入の急増は、はるかに高い収入層にあなたを押し上げる可能性があり、従来のIRAにお金を残し、退職時に引き出しを行ったときに税金を支払った場合よりも多くの税金を支払うことになります。
お金の課税が変化しているため、従来のIRAからRothへの切り替えは、ロールオーバーではなく変換と呼ばれます。さらに重要なことに、それは永続的なプロセスです。したがって、これを実行する前に、これが本当に実行したいことであることを確認する必要があります。
401（k）をロールオーバーする前に、IRAアカウントを開設する必要があります。これは、事実上すべての主要な証券会社、投資信託会社、またはロボアドバイザーで行うことができます。調査を行ってから、金融機関のWebサイトにアクセスしてアカウントを開設してください。ある時点で、顧客担当者に相談して、ロールオーバーと変換を一度に実行できるのか、それとも順番に実行できるのかを確認する必要があります。前者の場合は、投資を1回だけ選択する必要があります。後者の場合は、ロスに変換する前に、IRAでお金を流動的に保つ必要があります。
IRAを開設したら、401（k）アカウントを管理している会社に連絡して、ロールオーバープロセスを開始できます。これはオンラインまたは電話で行うことができます。その後、401（k）プランの管理者が、資金を新しいIRAアカウントに送金します。これは、トラスティからトラスティまたは直接ロールオーバーと呼ばれ、これを行う最も簡単な方法です。
もう1つのパスは、間接ロールオーバーです。この場合、アカウントの残高は、通常は小切手として直接あなたに分配されます。資金を受け取った日から60日以内に、カストディアンまたはIRA会社に送金します。 60日以内に資金を入金しない場合、IRSはそれを課税対象の引き出しとして扱い、59.5歳未満の場合は10％のペナルティが課せられます。このリスクが、ほとんどの人が直接オプションを選択する理由です。
どちらのロールオーバーオプションでも、会社が持つ可能性のある特別な要件を満たしていることを確認する必要があります。 401（k）の一部のみをロールオーバーする場合は、プラン管理者に確認して、それが許可されているかどうかを確認する必要があります。
Roth IRAのポイントは、お金が前もって収入として課税され、その後非課税になるということです。しかし、401（k）のお金は税金から守られていました。そのため、ロスの資格を得るために、そのお金に所得税を支払う必要があります。
ロールオーバーした資金は、ロールオーバーを行った年の課税所得に追加されます。あなたが負っている所得税は、その新しい合計から計算されます。ただし、IRAからの「収入」は給与からのものではないため、IRAに課せられる税金は源泉徴収されません。それはあなたのポケットから出てくる必要があり、ペナルティを回避するために、その年の税金を申告する前に推定納税を行う必要があるかもしれません。
給与から差し引かれる税金が、少なくともa）ロールオーバーの課税年度に支払うべき税金の90％、またはb）100％をカバーするのに十分でない場合は、推定納税を行う必要があります。前の税年度に支払った税金（2つの数字のうち小さい方）。見積もり支払い額がわかったら、一度に支払うか、課税年度の残りの四半期に金額を分割することができます。四半期ごとの推定納税額は、翌年の4月15日、6月15日、9月15日、1月15日以前です。
税金の請求額を過大評価し、推定納税額を過大に支払っている場合は、それで問題ありません。支払うべき金額を超えて支払うことになった場合は、払い戻しが行われます。
大きな残高をロスに変換する場合、その年の税額は大幅に上がる可能性があります。これは、余分な「収入」があなたをより高い税率に追いやる場合に特に当てはまります。この影響を軽減するために、2年以上にわたって従来のIRAの一部のみを変換することができます。コンバージョンを分散させることで、一度に支払うべき巨額の税金を回避し、おそらく自分自身を低く抑えることができます。
Roth 401（k）は、雇用主が後援する従来の401（k）の性質と、RothIRAの税制を組み合わせたものです。雇用主がこのタイプのプランを提供している場合は、税引き後のお金をアカウントに寄付します。また、分配金の受け取りを開始するときに税金を支払う必要はありません。ただし、雇用主がマッチを提供する場合、そのお金は従来の401（k）プランに含まれます。したがって、変換することを選択した場合は、変換した年に税金を支払う必要があります。
Roth 401（k）からRoth IRAへのロールオーバー（会社の一致を除く）を検討している場合、プロセスは非常に簡単です。従来の401（k）を従来のIRAにロールオーバーする場合と同じ手順に従うだけです。税制は変わりません。 Roth 401（k）を従来のIRAに変換しようとしている場合は、運が悪いです。残念ながら、これは不可能です。Roth401（k）のお金に対して税金を支払うことができないためです。
あなたの退職口座の税務状況は、あなたが退職したときにあなたの財政がどのように見えるかに非常に大きな影響を与える可能性があります。税引前の401（k）をロスIRAにロールオーバーすることは少し型破りですが、一部の人々にとっては正しい動きかもしれません。ただし、この決定に伴うすべての税金要件に注意を払うようにしてください。そうしないと、IRSの罰則によって大きな打撃を受ける可能性があります。
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