中小企業を経営したり、自営業をしたりすることで、柔軟性、自由、そして収入の可能性を管理することができます。特典は豊富にありますが、中小企業を経営している場合に通常欠けていることが1つあります。それは、雇用主が後援する退職金制度です。
自営業者は401（k）を持っておらず、中小企業の所有者は、それらを設定および管理するための時間とコストを理由に、それらを提供しない傾向があります。良いニュースは、中小企業の所有者が利用できる他のいくつかの退職プランのオプションがあります。起業家としての退職のための貯蓄をまだ開始していない場合は、次の方法でそれを変更できます。
個々の貯蓄オプションの詳細を掘り下げる前に、中小企業の退職計画を管理するいくつかのガイドラインを理解することが重要です。たとえば、各プランには、雇用主の退職プランと同じように、独自の年間拠出限度額があります。寄付できる金額はプランによって異なります。事業主ではなく自営業者と見なされる場合は、特別な制限が適用される場合があります。
次に、各プランには、分配を受け取ることができる時期、それらの分配に課税する方法、および10％の早期撤退ペナルティをトリガーできるものに関して従うべき独自の税規則があります。一部のプランには、従業員がいる企業に適用される特別なルールもあります。
最後に、中小企業の退職プランは、節約者に税制上の利点を提供することができます。退職後の貯蓄は、税金を繰り延べて増加し、時間の経過とともに複利を得ることができます。また、年間拠出金の一部またはすべてが税控除の対象となる場合があります。これにより、年間申告書を提出する際の税額が減る可能性があります。
中小企業の所有者としての引退のために貯蓄するいくつかの方法があります。最も人気のある3つのオプションの比較は次のとおりです。
SEP IRAは、個人事業主、パートナーシップ、企業など、あらゆる規模の企業が設立できます。これらのアカウントの1つを、自分自身および/または従業員に代わって設定できます。従業員のためにSEPIRAを設立した場合、雇用主としてのあなただけが彼らに代わってそれに貢献することができます。直接何も入れることはできません。
2019年SEPIRAinの年間拠出限度額は、従業員の年間報酬の25％または56,000ドルのいずれか少ない方です。 SEPアカウントのキャッチアップ貢献はありません。
IRSはSEPIRAからの融資を許可していませんが、従業員と事業主はサービス中の分配を受けることができます。寄付は常に100％権利が確定します。分配が非適格である場合、所得税が適用されます。配布を受ける人が591/2歳未満の場合も、10％の早期撤退ペナルティが適用されます。
プロ側では、SEP IRAは、中小企業の所有者が設定するのが比較的簡単で安価です。年間拠出限度額は、従来の401（k）プランで許可されている限度額を反映しています。拠出金は収入から差し引くことができ、適格な分配は従来のIRA規則に従って課税されます。
毎年、あなた自身またはあなたの従業員のためにSEPIRAに貢献する義務はありません。ただし、従業員に代わって貢献することにした場合は、その年にあなたのために働いたすべての人に貢献する必要があります。
SIMPLE IRAはどの中小企業でも利用できますが、IRSによると、一般的に従業員が100人以下の企業に最適です。このプランでは、雇用主は、報酬の最大3％を一致させるか、2％の非選択的拠出を行うことにより、各従業員に毎年お金を拠出する必要があります。従業員は寄付することができますが、必須ではありません。また、従業員は常にSIMPLE IRAの資金に100％権利があります。 2019年の場合、寄付できる従業員の最大額は13,000ドル、50歳以上の場合は16,000ドルです。
SEP IRAと同様に、SIMPLEIRAは従来のIRA口座と同じ税務上の扱いを受けます。早期分配には、早期撤退ペナルティと所得税が課せられます。 59 1/2歳以降の通常の退職金は、通常の所得税率でのみ課税されます。 SEPIRAとSIMPLEIRAはどちらも、税制上のペナルティを回避するために、アカウント所有者が701/2歳で必要最小限の分配を開始することを要求しています。
シンプルなIRAは、セットアップと保守が簡単です。ただし、SEP IRAまたはソロ401（k）（このリストの次のオプション）よりも年間拠出額は低くなります。また、SIMPLEIRAで従業員に寄付をしないという選択肢もありません。キャッシュフローが毎年不規則である場合、これは問題になる可能性があります。
ソロ401（k）は、個人事業主専用に設計された401（k）です。 （唯一の例外は、あなたが事業を所有していて、あなたの唯一の従業員があなたの配偶者である場合です。）このタイプの中小企業退職プランでは、あなたは雇用主と従業員として貢献します。従業員として、2019年には最大19,000ドル、50歳以上の場合は最大25,000ドルを寄付できます。雇用主として、自営業者でない限り、報酬の最大25％を寄付することができます。その場合、その年の雇用主の貢献を計算するために特別な公式を使用する必要があります。この計算式は、自営業税と従業員負担金の半分を差し引いた後の純利益に基づいています。
これまでに説明した3つの中小企業のリタイアメントプランすべての中で、ソロ401（k）は設定が最も難しく、維持するのに最も費用がかかります。しかし、あなたはあなたの寄付に対する税控除の恩恵と、寛大な年間寄付限度額を手に入れます。また、401（k）をIRAへの寄付で補うこともできます。
従業員がおらず、SEP IRA、SIMPLE IRA、または個人401（k）の設定にかかる費用と時間を正当化するのに十分な事業収入がない場合は、代わりに従来型またはRothIRAを選択できます。 。従来のIRAでは、年間拠出金の一部または全部を差し引くことができる場合があります。 Roth IRAは、退職時に100％非課税の分配を可能にします。
どちらも2019年の年間寄付限度額は6,000ドルで、50歳以上の場合はキャッチアップ寄付が1,000ドルになります。制限は、中小企業向けの他の退職プランオプションと比較してはるかに低くなっていますが、貯蓄に慣れていない場合は、IRAから始めるのがよいでしょう。
中小企業の経営者として退職金制度を選択する際には、考慮すべきことがたくさんあります。従業員がいる場合は、自分だけでなく従業員も対象にするかどうかを決定する必要があります。 SEPIRAが提供できる柔軟性とSIMPLEIRAの貢献のルールを比較検討する必要があります。個人事業主の場合、選択するプランは、収入から毎年いくら貢献できるか、およびプランを管理するために支払う意思があるかによって異なります。
何を決めるにしても、今よりも退職のために貯蓄を始めるのに良い時期はないことを忘れないでください。中小企業の退職金制度を選択するのを待つ時間が長ければ長いほど、お金を増やすために必要な時間は少なくなります。
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