Rothの個人年金口座はいつでも終了できます。あなたがしなければならないのはあなたのお金を返すように頼むことだけです。ただし、20代または30代の場合は、適格な配布を受ける資格がない可能性が高いため、費用がかかる可能性があります。アンクルサムと内国歳入庁は、引退した巣の卵を早く襲うのが好きではありません。
2013年の時点で、IRSでは、Roth IRAからの適格な配布の資格を得る前に、2つのフープをジャンプする必要があります。まず、アカウントは5歳の誕生日を迎えている必要があります。これには、寄付を行った最初の課税年度の1月1日を生年月日として使用します。第二に、あなたは59 1/2であるか、恒久的に障害を持っているか、最初の家を購入するために最大$ 10,000を受け取っている必要があります。これらの要件を満たしていないということは、IRAを終了することは早期の撤退としてカウントされることを意味します。
適格な分配を受け取る前にRothIRAを終了する場合は、課税されることなく寄付を取り戻すことができます。結局のところ、あなたはお金を入れるときに税金を払ったので、同じお金にもう一度税金を払う必要はありません。ただし、Rothアカウントのその部分は元の投資に含まれていなかったため、収益は課税所得としてカウントされます。アカウントを終了すると、この収益部分は課税されるだけでなく、10％の追加税が課せられます。
場合によっては、アンクルサムはあなたの収入を早期に撤回し、10％の追加税を免除することをあなたに憐れみますが、あなたは特定の基準を満たさなければなりません。目的を達成するのに苦労しているからといって、簡単に降りることはできません。恒久的な障害と最初の住宅購入の例外に加えて、高等教育費、調整後の総収入の7.5％を超える医療費、または失業後の医療保険料を支払っている場合は、ペナルティを回避することもできます。
継承したRothIRAを終了することを検討している場合は、いつでも終了できます。アカウントを相続した人が5年以上アカウントを保持している場合、全額が非課税になります。元の所有者が5年が経過する前に死亡した場合、被相続人がアカウントに対して行った寄付のみが課税されずに出てきます。所得は課税所得としてカウントされます。明るい面としては、自分のRoth IRAとは異なり、年齢に関係なく、これらの収益に対して早期の引き出しペナルティを支払う必要はありません。