IRA、SEP、および/または401（k）からの収入を必要としない人々は、今年の必要最小限の分配（RMD）の免除の恩恵を受けています。彼らは所得税を減らし、計画資産を維持しています。
ただし、RMDは2021年に返還されます。退職者は最後にRMDを取得したときよりも1年年上になるため、退職プランからわずかに高い割合を取得する必要があります。
2021年以降の「RMDショック」を軽減するためのあまり知られていない方法が1つあります。それは、あなたの資金の一部を適格な長寿年金契約に入れることによるものです。 QLACは、IRS要件を満たすように設計された一種の繰延所得年金です。 QLACのお金は、将来のRMDが計算される資産から除外されます。
単一の保険料を支払い、遅くとも85歳までに生涯所得の流れを受け取る時期を選択します。 RMDを延期することで、より多くの退職プランをそのまま維持し、税金を繰り延べることができます。 QLACは、保証された収入の将来の生産のためにIRAの最大4分の1を節約します。
IRAの所有者は、自分のIRA残高の最大25％（最大$ 135,000のいずれか少ない方）をQLACに入れることができます。それはあなたのために何ができますか？ 75歳の場合、QLACの135,000ドルは、そうでなければ受け取らなければならない5,895ドルの課税対象RMDを回避します。 84では、8,710ドルのRMDを回避できます。
RMDの最大25％を延期することは、今日の資産の一部を確保し、72歳からRMDを減らし、これらの資金からの収入の受け取りを延期するための優れた方法です。そうすれば、80年代と90年代に本当に必要になるかもしれないときに、より多くの収入を得ることができます。後年のこの追加所得は完全に課税対象ですが、他の所得はその時点で減少または減少している可能性があります。控除可能な医療費または介護費は、課税所得の増加を相殺する可能性があります。
QLACを許可する401（k）プランはほとんどありません。ただし、雇用主のプランでサービス中のロールオーバーが許可されている場合、またはすでにサービスから分離している場合は、401（k）またはその他の退職プランからIRAにお金を移動してから、QLACを設定できます。
RMDを遅らせることだけがメリットではありません。最大の利点は、より大きなを作成できることです。 生き残れない収入の流れ。
QLACを購入するのに72まで待つ必要はありません。購入が早ければ早いほど、元本を積み上げるのに時間がかかり、最終的にはより多くの支払いが得られます。
選択した時点で新しい保証収入源が利用できるようになるため、より高い収益を得るために、計画内の他の資産でより多くの市場リスクをとることができます。
QLACは、ある程度の収入を延期する余裕のある退職者にとって非常に重要であるため、IRSは厳しい制限を課しています。繰り返しになります。生涯にわたって、すべてのIRAの合計の25％、または135,000ドルのいずれか少ない方をQLACに割り当てることはできません。ドル制限はインフレに合わせて定期的に調整されます。
個人または共同の生涯支払いを選択できます。後者は、2番目の配偶者が死亡するまで収入を支払います。共同受取人は、IRSの死亡譲渡規則を満たす配偶者でなければなりません。現金払い戻しオプションもあります。このオプションでは、受益者は、年金受給者の死亡時にまだ支払われていない初期預金保険料のいずれかに対して一括払いを受け取ることができます。
$ 135,000 / 25％の制限は、各アカウント所有者に適用されます。たとえば、JohnDoeは2つのIRAで600,000ドルを持っています。彼は最大135,000ドルをQLACに割り当てることができます。 IRAに$ 350,000を持っている彼の妻のJaneDoeは、QLACに最大$ 87,500を入れることができます。
最後に、QLACの購入を決定する前に、コミットメントに満足していることを確認してください。他の繰延所得年金と同様に、QLACの元本を管理することはできなくなります。見返りに大きな利益をもたらす保険会社と取引をしたため、あなたのお金は拘束されています。