まず、私はRothIRAが大好きだと言うことから始めましょう。若ければ若いほど、RothIRAの見栄えが良くなります。お金を必要とせず、将来の世代に残したい人にも同じことが言えます。富を移転するためのより効果的な選択肢はほとんどありません。
最近の市場の下落により、今年は多くの投資口座が減少する可能性があるため、ロスIRAの転換は現在注目されているトピックです。しかし、人生のすべてのように、すべての決定には欠点があります。そして今日、私たちはそれらの欠点のいくつかが何であるかを探求します。 Roth IRAとは何か、そしてそれが従来のIRAとどのように違うのかを振り返ることから始めましょう。
つまり、要約すると、Roth IRAの場合、前払いの控除はありませんが、バックエンドでは非課税です。従来のIRAには前払いの税控除がありますが（制限があります）、バックエンドで課税されます。
私が若い人たちのためにロスIRAを愛する理由は、彼らが今日税控除をあきらめている間、その控除の価値はわずかかもしれないということです。たとえば、私が25歳で、年間40,000ドルを稼いだ場合、従来のIRAの寄付である5,000ドルは、12％の税率で600ドル節約できる可能性があります。代わりにそのお金をRothIRAに入れると、今日は600ドルの減税を失うことになりますが、将来的に得たものははるかに大きくなる可能性があります。 45年後、その5,000ドルは約157,000ドルに成長した可能性があります（年間収益率が9％であると仮定）。私はその157,000ドル全体を現金化し、それに0ドルの税金を支払うことができました。その157,000ドルが従来のIRAにあり、65歳ですべてのお金を一括で引き出した場合、将来の税率に関係なく、税金は600ドルをはるかに超える可能性があります。
>したがって、Roth IRAは、若い人々にとって大きな節約手段になる可能性があります。同じ原則は、低税率で相続人にお金を渡したい退職者にも当てはまります。
IRSでは、変換の年に所得税を支払うことを条件に、既存の従来のIRAをRothIRAに変換することもできます。人々はこれを、現在の低税率を使用して、相続人に課税される資産を非課税の相続にシフトする計画の機会として使用します。これは資産を譲渡するための優れた計画オプションですが、問題がないわけではありません。
1つの問題は、やり直しができないことです。 数年前とは異なり、Roth変換を選択すると、元に戻すことはできません。したがって、将来的に税率が下がる場合（ただし、そうは思われないかもしれません）、または市場の下落のために変換するアカウントの価値が低くなる場合、変換を選択すると、永続的です。
考慮すべきもう1つの複雑さ：キャピタルゲイン率。 Roth変換で見過ごされがちな問題は、変換された資産の価値がキャピタルゲイン税率に影響を与える可能性があることです。キャピタルゲインに対して支払う税率は、課税所得の関数です。 2020年の長期キャピタルゲイン率は、課税所得にもよりますが、0％と低くなっています。 2020年の料金の内訳は次のとおりです。
ご覧のとおり、所得が十分に低い場合、キャピタルゲインに税金を支払わない可能性がありますが、1つの課税年度に大量の従来のIRA資産をロスIRAに変換すると、そのキャピタルゲイン税率は0％から20％になります。これにより、支払うつもりのない多くの税金が発生する可能性があります。さらに悪いことに、十分なお金を変換すると、純投資所得に対して3.8％の追加税が発生し、キャピタルゲインが0％ではなく23.8％にまで課税される可能性があります。これは、従来のIRAをRothIRAに変換する決定に考慮しなければならない莫大なコストです。 2020年に、この追加税は、修正調整総所得が$ 200,000を超える（または共同申告者が$ 250,000を超える）独身者に適用されます。
前に Roth IRAに変換した場合の税効果の詳細な分析を行うには、税理士に連絡することが重要です。 実際に変換を行います。 Roth IRAの変換を検討していて、それが本当に自分に適しているかどうかを判断するための支援が必要な場合は、お気軽にご連絡ください。決定をお手伝いします。