現在のコロナウイルスのパンデミックの終焉を望んでいますが、この混乱の時期には、退職後の救済者のための銀色の裏地があるかもしれません。 Roth IRA変換を管理できる場合は、今すぐ実行する方がはるかに少ない費用で済む可能性があります。
どうして？いくつかの理由で。多くの人々は、2020年に、解雇による収入の損失のため、または72歳以上の退職者の場合、CARES法により、彼らの退職金口座からの課税対象の最低限の分配をスキップすることが許可されているため、より低い税率で自分自身を見つけるでしょう。 2020年。（詳細については、コロナウイルス刺激法案の隠された利点をお読みください：RMDを取るのを待つことができます。）
さらに、これらの同じ人々の多くは、最近の深刻な市場の下落のために価値が下がっている会社の退職金制度またはIRAの株式を所有しています。
この状況の合流により、税引前のIRAを非課税のRoth IRAに変換する場合（または、会社の場合は税引前の401（k）をRoth 401（k）に変換する場合に、税金の支払いを減らす絶好の機会が生まれます。許可します）。市場が回復すると、IRAに株式を所有している人は誰でも、事実上、RothIRAをお買い得価格で手に入れることができます。
たとえば、 今年2月の市場ピーク時に3万ドル相当の株式投資信託に税引前IRAを投資したとします。そして今日の価値は24,000ドルです。また、あなたが結婚して共同申告を行っており、解雇やRMDの停止により、課税所得が減少したと仮定しましょう。
さらに甘いシナリオにするために、この所得の減少により、2020年の課税所得が55,000ドルになると、税率が22％から12％に減少するとします。24,000ドルの税引前IRAをRothIRAに変換して支払うことができます。以前の22％のブラケットではなく、12％のブラケットで24,000ドルに課税します。
最終的な結果として、Roth変換を行うには、22％のブラケットで5,280ドルかかるのではなく、2,880ドルの税金がかかります。そして、市場がクラッシュ前のレベルに回復した場合、IRAは再び30,000ドルの価値があります。
これが発生した場合、最終的な結果は、RothIRAに税金を支払うことなく追加の$ 6,000に相当するものを取得することになります。 そして、それ以降、Roth IRAは非課税になり、キャピタルゲイン税を支払う必要がなくなり、適格な引き出しもすべて非課税になります。それはかなりお得です。
ただし、これらの非常に安価な変換を行う時間は限られています。長期的な税率は現在よりも高くなる可能性が高く、長く待つと、将来のロスの変換がより高価になります。この理由の1つは、現在のより有利な税率が2025年以降に期限切れになり、2017年のレベルに戻り、7つの税率のうち5つが高くなる予定であるためです。
さらに、政府がこれらの赤字を返済するための税収源を探しているため、現在の赤字と最近の2兆ドル以上のコロナウイルス刺激策も税収に上向きの圧力を加えるでしょう。
2020年に必要な最小配布額、またはRMDと思われるものをすでに受け取っていて、お金が必要ない場合は、今年は必要ないので、今すぐ返品することをお勧めします。次に、それが理にかなっている場合は、その一部またはすべてをRoth IRAに変換することで、はるかに税効果の高い方法でお金を使用できます。
RMDを元に戻すには2つの方法があります。
コロナウイルスが終わり、在庫が以前の高値以降に戻ることを誰もが望んでいますが、それまでの間、慎重に計画された今年のロス変換は、レモンをレモネードに変える方法かもしれません。