コロナウイルスの危機の間に株価は下落しましたが、それが慈善活動を支援することを妨げないようにしてください。不況の間でも、株式を寄付することは、その目標を達成し、緊急の必要性のこの時期に私たちのコミュニティに絶え間なく奉仕している非営利団体を支援する1つの方法かもしれません。
最近の11年間の強気市場は、多くの投資家が富を増やし、将来に向けて財政的に有利な立場に立つための素晴らしい機会を提供しました。最近の株式市場価格の下落はポートフォリオの価値に影響を与えましたが、多くの投資家は、特に10年以上保有されている場合、支払った金額よりも今日の価値のある証券を所有している可能性があります。
2020年3月27日に法制化されたCARES法により、2020年に慈善寄付の税制上の優遇措置が強化されました。現金寄付の調整後総所得上限が60％から100％に引き上げられ、標準控除を選択した納税者は現金寄付のための300ドルのライン上の控除。寛大な寄付者にとって、法改正は2020年に彼らの納税義務を効果的に排除する可能性があります。
したがって、市場環境が悪化している場合でも、全体的な慈善戦略の一環として投資ポートフォリオからの寄付を検討するやむを得ない理由がある可能性があります。
ポートフォリオがこの市場で慈善寄付の機会を提供できるかどうかを判断するのに役立つ3つの重要な考慮事項を次に示します。
あなたは長年保有していた特定の株式または株式ファンドを持っているかもしれませんが、それは現在、さまざまな理由で支持されていません。または、市場の低迷により、ポートフォリオのリスクのレベルを再考する必要があります。おそらく、株式や株式ファンドの大きなポジションから分散したいと思うでしょう。キャピタルゲインがある場合、これは今すぐ寄付の目標に資金を提供し、ポートフォリオをより適切に調整するための優れた方法になる可能性があります。
高く評価された株式を501（c）（3）慈善団体に直接寄付することで、ドナーアドバイズドファンドを含め、控除項目を項目化した場合に公正市場価値に基づいて税控除を受けるだけでなく、キャピタルゲイン。慈善団体またはドナーアドバイズドファンドはまた、キャピタルゲイン税の支払いを回避し、現金収入でその使命を促進するために株式を売却することができます。
ただし、損失で取引されている株式を寄付する場合は、税額控除がコストベースまたはフェアのいずれか低い方に制限されるため、損失で株式を売却してから現金収入を寄付することをお勧めします。市場価値。
住宅ローンの利子、固定資産税、州の所得税、医療費などの控除項目を項目化した後でも、税の観点から、多くの人々が慈善寄付からさらに利益を得ることができます。
この戦略は、収益のピーク時に慈善活動を行う能力を最大限に高めたいと考えている人にとって特に役立つ可能性があります。将来を考えると、彼らはドナーアドバイズドファンドに何年にもわたる寄付を前倒しすることさえできます。 1年以上保有されている評価済み株式の調整済み総所得の最大30％を公的慈善団体に寄付し、今年の確定申告で控除を請求することができます。
株式を寄付することの大きな利点の1つは、キャピタルゲイン率で課税される資産を通常の所得税控除に変換できることです。たとえば、15％または20％の連邦キャピタルゲイン率で課税される長期保有株式の利益は、代わりに35％の限界税率の個人の経常利益を相殺するために使用できます。
したがって、市場が低迷している場合でも、キャピタルゲイン税を回避し、寄付された資本資産を使用して収入を相殺することは、ドルを伸ばして正当な理由を助けるための優れた方法になる可能性があります。
多くの寄付者は、組織に迅速に現金を寄付するという考えを好み、彼らが気にかけている原因となっています。市場が低迷している間、彼らは価格が回復するまで株を所有し続けることを望むかもしれません。
現金提供の制限に関するCARES法の引き上げの結果として、寛大な寄付者は、非営利団体への現金寄付を増やすための大きな税制上の優遇措置を持っています。
主に現金を提供するという考えを好む慈善志向の投資家のために、あなたの現金提供を補うためにあなたのポートフォリオの利益の一部を寄付することを検討してください。そうでなければあなたが与えたであろう現金は、同じ量の株を購入するためにリダイレクトされる可能性があり、それらの投資のコストベースを効果的に増加させます。
この戦略は、事実上、ドルコスト平均法の形式であり、投資が売却された後の税金の請求額を削減するのに役立ちます。多くの投資家がこの戦略を定期的に使用するリズムに乗っているのを見てきました。これは、ポートフォリオでの作業に資金を投入し続け、慈善活動に資金を提供し、税金を節約するための優れた方法です。
私たちが最近経験したかなりのレベルのボラティリティにもかかわらず、株式は時間の経過とともに富を築くための素晴らしい源になる可能性があります。また、市場サイクル全体、特にニーズが最も高く、影響が最も大きい時期に、慈善寄付戦略を構築するための効果的な基盤を提供できます。