結婚することには多くの経済的な賛否両論がありますが、長い間付き合っている退職間近の人々のために、いくつかの深刻な考慮を払うためのいくつかの良い経済的理由を提供するいくつかの連邦法があります。
結婚している場合は、亡くなった配偶者のIRAを自分のIRAにロールオーバーし、72歳になるまで必要な課税対象の分配の受け取りを遅らせることができます。
あなたが結婚しておらず、あなたが受益者である場合、あなたの最善の選択肢は、亡くなったパートナーのIRAを、税制上有利でない相続IRAに移すことです。新しい安全法の下では、これにより、ほとんどの場合、より多くの税金が発生します。
たとえば、亡くなったパートナーより10歳以内の場合、72歳になるまで課税対象の分配を遅らせるのではなく、故人のパートナーが亡くなった翌年から毎年、課税対象の分配を開始する必要があります。残りの人生のために。
一方、亡くなったパートナーより10歳以上若い場合は、税務上の影響がさらに悪化する可能性があります。これは、亡くなったパートナーが亡くなった翌年から10年目の終わりまでに、IRAからすべてのお金を取り除く必要があるためです。その結果、平均余命を引き継ぐ場合よりも平均課税額が大きくなります。
あなたが結婚している場合、連邦法は、あなたの配偶者の毎月の年金給付は、生存している配偶者の残りの人生の開始時に支払われるために、通常は死亡した配偶者の給付の50％以上である生存給付で設定されなければならないことを要求します一定の年齢の後。あなたが結婚しておらず、あなたのパートナーが亡くなった場合、そのような遺族給付は利用できません。
あなたが結婚している場合、あなたの配偶者が社会保障給付を受け取り始めた後、あなたはそれ以上であれば、あなた自身の代わりにあなたの完全な定年でその半分を請求することができます。 （完全定年はあなたが生まれた年によって異なります。たとえば、1957年に生まれた場合、完全定年は66か月と6か月になります。）
62歳での自分の減額給付額よりも多い場合は、早ければ62歳で他の配偶者の給付額の半分に基づいて減額することもできます。
また、配偶者が亡くなった場合、完全な定年から、または60歳から減額された場合、配偶者の社会保障給付が自分よりも大きい場合は、100％の給付が受けられます。
結婚していない場合、2人のパートナー間で社会保障給付の調整はありません。たとえそれがはるかに小さくても、62歳から始めて自分の利益を得ることができるだけです。
結婚していて収入がない場合でも、他の配偶者の収入に基づいて、50歳以上の場合は7,000ドル（50歳未満の場合は6,000ドル）をIRAに入れることができます。
結婚しておらず、働いていない場合は、パートナーが収入を得ていてもIRAに寄付することはできません。
裕福な夫婦が結び目を結ぶ大きな理由は、相続税の大幅な節約につながる携帯性の利点を得るためです。
可搬性により、裕福な夫婦は、連邦の相続税の除外である1,158万ドルを、1つの2,316万ドルの除外にまとめることができ、その結果、数百万ドルの相続税の節約になる可能性があります。
たとえば、マイケルとマーガレットが結婚していて、マイケルが自分の財産で558万ドルで亡くなったとします。したがって、彼は、連邦の死亡税から彼の全財産を保護するために、彼の1,158万ドルの除外のうち558万ドルを使用します。現在、彼には未使用の相続税の除外額が600万ドル残っています。
移植性により、彼の未使用の600万ドルの除外は、妻のマーガレットに譲渡できるようになりました。これにより、相続税の除外が1,158万ドルから1,758万ドルに増加します。
現在の税法では、マーガレットがその後死亡した場合、連邦の相続税なしで最大1,758万ドルの財産を相続人に譲渡することができます。
彼らが結婚していなかった場合、マイケルの除外の未使用部分（この例では600万ドル）はマーガレットに譲渡できず、無駄になります。
マーガレットの死後、彼女の財産が少なくとも1,758万ドルだった場合、夫婦が結婚していなかったという理由だけで、相続税に約240万ドルの相続税がかかる可能性があります。
フィフス・ディメンションの古い歌「結婚式の鐘を聞くつもりはありますか？」を覚えておいてください。結婚を支持するこれらの連邦法があなたにとって重要であるならば、この古い歌の質問への答えはイエスかもしれません。