数年前、離婚して一人っ子だったにもかかわらず、亡くなった父親の大規模な401（k）プランを継承できない可能性があることに、当然のことながら動揺している女性から電話がありました。残念ながら、約1年前、彼女の父親は2回目の離婚を経験し、401（k）の受益者として元妻を連れ去ることができませんでした。
彼が突然死んだとき、彼の元妻は彼の口座の受益者のままでした。連邦従業員退職所得保障法（ERISA）によると、彼女は資産を受け取る権利がありました。男はおそらく元妻がこれらの資産を受け取り、一人っ子を完全に切り取るつもりはなかったでしょうが、それは単純な管理上の監視のために起こったことです。娘は単に運が悪かった。
よく考えられた不動産計画から利益を得るのに、超富裕層である必要はありません。ただし、このような間違いが発生して、愛する人を傷つけないように、計画が頻繁に更新されるようにする必要があります。
不動産計画は、生涯と死後の両方であなたの願いをどのように実行したいかを明確にする法的文書で構成されています。これは、3つの主要なドキュメントで構成されています。
後者の2つの文書は、あなたがまだ生きている間にできない場合に備えて、あなたの財政や健康に関する決定を下すのを助ける個人を指定しています。
私は多くの個人や家族と協力して、彼らの希望を効果的に反映し、一般的な不動産計画の間違いを回避する不動産計画を設計するのを支援しています。 よくある間違いは次の5つです：
数百万ドルの資産を蓄積している人々と一緒に仕事をすることは珍しくありませんが、彼らは単純な意志さえ持っていません。 Aは、誰があなたのお金、財産、その他の資産を受け取るかについての具体的な情報を提供するため、最小限の資産を持つ人々にとっても重要です。
意志がなければ、州法によって誰があなたの資産を受け取るかが決定され、あなたが望むように資産が配布される可能性は低くなります。遺言なしで死ぬことは、遺言死亡と呼ばれ、遺言を持っているだけで簡単に回避できる、相続人にとって時間と費用のかかるプロセスを伴います。
遺言には、相続人に重大な影響を与える可能性のある他のいくつかの重要な情報が含まれる場合があります。 Aは、未成年の子供のための保護者と遺言執行者を任命して、あなたの財産を閉鎖し、あなたの資産を分配するビジネスを遂行する機会を提供します。意志の代わりに、これらの任命は遺言検認裁判所によって行われる可能性があります。
多くの人々は、退職金口座や生命保険証券などの資産の一部が彼らの意志によって管理されていないことを知って驚いています。適切な人物がこれらの資産を確実に継承するには、各アカウントの受益者として特定の人物または信託を指定する必要があります。
すでに指摘したように、最も一般的な落とし穴の1つは、受取人の指定を更新できないことです。
たとえば、20代のときにIRAを開いた可能性があります。彼らは結婚しておらず、親戚や友人を受益者として指名した可能性があります。その人が結婚し、自分の子供がいる可能性がある数年後、早送りします。従業員が受益者を変更せずに亡くなった場合、そのアカウントの金額は、配偶者、子供、またはその両方ではなく、数十年前に名前を付けた人に支払われます。
夫婦は共同で資産を所有できますが、共同所有にはさまざまな種類があることに気付かない場合があります。
亡くなった人の共同資産のシェアが、死亡後の信託への資金提供などの特定の目的に使用されることを意図している場合、不適切な共同資産のタイトル付けが問題になることは珍しくありません。
たとえば、ジョージとメアリーは、大量の投資資産を持つ夫婦です。彼らの非退職口座はすべて、生存権のある共同テナントとして共同所有されています。ジョージが最初に亡くなったと仮定すると、彼の願いは、投資の一部を使用して、4人の孫の利益のために彼の意志によって作成された信託に資金を提供することです。ただし、JTWROSのタイトルが原因でメアリーが亡くなると、すべての資産が自動的にメアリーに渡されるため、ジョージの不動産から孫の信頼に資金を提供するために利用できる資産はありません。
生きている信託は、人が生きている間に資産を信託に自由に出し入れする能力を備えた信託に資産を置くことを可能にします。死亡した場合でも、資産は引き続き信託で保持されるか、受益者に分配されます。これらはすべて、信託文書の条件によって決定されます。
取消可能な生活信託の主な利点は2つあります。1つは、遺言で必要となる検認プロセスに関連する時間と費用を削減または排除することです。第二に、それは検認プロセスからのプライバシーと保護を提供します。遺言は、検認に提出されると公開記録になり、目に見えるだけでなく、異議を申し立てることができるようになります。
取り消し可能な生きている信託で犯される最も一般的な間違いは、資産の所有権を信託に変更または譲渡できないことです。この重要なステップは、信頼文書の草案作成の「重労働」が完了した後、見過ごされがちです。ただし、資産を所有していない場合、信頼は役に立ちません。
2020年1月1日に施行された新しいSECURE法は、ストレッチIRAとして知られる条項の削除を求めています。この規定により、退職金口座を継承する非配偶者は、生涯にわたって支払いを拡大することができました。これにより、退職勘定の資産は、長年にわたって税繰延成長を継続することができました。これは非常に強力な戦略です。
しかし、新しい法律では、ほとんどの場合、配偶者以外の個人が受益者である場合、元の口座保有者の死亡から10年以内に相続したIRAからの全額の支払いが義務付けられています。
これらの変更のために、人が自分の退職金口座の受益者として信託を指定することはもはや理想的ではないかもしれません。受益者がIRAを利用したい場合、IRAからの配布が許可されないか、望ましくない時間に配布が強制され、不要な税金が発生する可能性があります。
人々が弁護士と話し、不動産計画を訪問して、新しいSECUREActの規定が意図しない結果を引き起こさないようにすることは理にかなっています。