SECURE Actは、10年以上にわたって当社の退職制度に影響を与える最も重要な立法措置です。これは、退職後の口座からの引き出しから、富を次世代に引き継ぐ方法まで、あらゆるものに影響を及ぼします。
最大の変更点は次のとおりです。
おそらく、上記の最も注目すべき変更は、「ストレッチIRA」の終了です。過去には、所有者の配偶者ではなかったIRAの受益者は、自分の平均余命にわたってRMDを伸ばすことができました。これにより、相続人の税金の請求額が最小限に抑えられ、お金がアカウントに長く留まり、税金が繰り延べられるようになりました。
SECURE Actは現在、配偶者以外の相続人が、所有者の死亡後10年以内に相続したIRAからすべてのお金を引き出すことを義務付けています。短期間に口座からより多くの引き出しを行うことにより、配偶者以外の相続人ははるかに大きな税法案に直面することになります。彼らが相続するお金は、彼ら自身の稼いだ収入と組み合わされて、彼らをより高い税率に押し上げる可能性があります。
ストレッチIRAがなくなったため、RothIRAが中心的な役割を果たしています。最初のRMDを取得する年齢が72歳に引き上げられたため、お金をRothIRAに変換する時間が増えました。ストレッチIRAの廃止はロスにも適用されますが、お金は非課税で引き出すことができ、あなたはあなたの富を非課税で相続人に渡すことができます。
Roth変換がどのように機能するかを次に示します。2人の子供に100万ドルのIRAを残している場合、今後10年間にそのお金に支払う税金がIRSを最大の受益者にする可能性があります。これを回避するために、適切な計画を立てることで、従来のIRAをRothに変換し始めるときに、より低い税率を利用できます。まず、収入をできるだけ少なくします。社会保障を70歳まで遅らせ、従来のIRAを利用することを避けることができれば、税金を請求する収入はほとんどありません。これは、コンバージョンを達成するのに最適な場合です。変換されたお金に対して税金が課せられますが、状況によっては、あなたとあなたの相続人の生涯にわたって税金が低くなる可能性があります。
この新しい退職法は、IRAまたは401（k）の受益者としてリストされている信託を持っている人にも影響を与えます。 SECURE法以前は、多くの人が「シースルートラスト」を利用して、RMDの計算に最も古い受益者の生涯を使用するのではなく、各受益者が個々の生涯にわたってIRA支払いを拡大できるようにしました。 SECURE法では、所有者の死亡後10年以内にすべてのお金を引き出す必要があると規定されているため、信頼が意図した目標と一致しているかどうかを確認するために、ファイナンシャルアドバイザーおよび不動産計画弁護士と信頼の文言を確認することが重要です。
>これは、税務専門家、不動産計画弁護士、ファイナンシャルアドバイザーと一緒に座って、SECURE法があなたの退職金制度とあなたが愛する人に残したい遺産にどのように影響するかを判断する良い機会です。今すぐ時間をかけて受益者を評価し、従来のIRAをRoth IRAに変換することを検討し、慈善残余信託または直接慈善受益者のオプションについて話し合ってください。
退職後の目標を達成するのに役立つオプションはたくさんあります。適切な専門家と協力し、適切な計画を立てることが重要です。